Toelichting geconsolideerde balans per 31 december 2022

C.6 Toelichting geconsolideerde balans

Activa

(na resultaatbestemming)
    €   €   €   €   €  
1.1.2 Materiële vaste activa                    
1.1.2.1 Gebouwen en terreinen 96.396.113   38.754.333   57.641.780   1.160.172   200.075  
1.1.2.3 Inventaris en apparatuur 26.618.349   20.597.871   6.020.478   1.855.102   116.762  
1.1.2.4 Overige materiële vaste activa 287.669   194.832   92.837   7.667   0  
1.1.2.5 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering 103.870   0   103.870   89.622   0  
  Materiële vaste activa 123.406.001   59.547.036   63.858.965   3.112.563   316.837  
                       
¹ De totale WOZ-waarde bedraagt € 78.272.000 en de verzekerde waarde van onze gebouwen bedraagt € 117.899.000

Afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt:

Gebouwen - 40 jaar
Gebouwen (semi permanent), machines en installaties, schoolmeubilair, verbouwing/aanpassing gebouwen, kantoormeubilair, inventaris gymzaal en overig inventaris
Gebouwen (noodhuisvesting), audiovisuele middelen, computerapparatuur, gereedschappen en vervoermiddelen
   
             
1.1.3 Financiële vaste activa          
1.1.3.2 Overige deelnemingen 2.262.360   -80.060   0
  Financiële vaste activa 2.262.360   -80.060   0
             
  Uitsplitsing:          
             
1.1.3.2 LOC+ Hardenberg 2.262.360   -80.060   0
1.1.3.2 Overige deelnemingen 2.262.360   -80.060   0
             
             

Vorderingen

       
1.2.2 Vorderingen    
1.2.2.01 Debiteuren algemeen 585.458  
1.2.2.10 Overige vorderingen 1.376.340  
  Subtotaal vorderingen 1.961.798  
       
  Overlopende activa:    
1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten 1.213.072  
1.2.2.13 Verstrekte voorschotten 3.720  
1.2.2.14 Te ontvangen interest 1.347  
  Subtotaal overlopende activa 1.218.139  
       
  Vorderingen 3.179.937  
       
  Uitsplitsing:    
       
  Debiteuren 647.579  
13800 Af: voorziening voor oninbaarheid -62.121  
1.2.2.01 Debiteuren algemeen 585.458  
       
       

Liquide middelen

1.2.4 Liquide middelen    
1.2.4.1 Kasmiddelen 4.343  
1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen 20.353.222  
1.2.4.4 Spaarrekeningen en deposito's 11.274.787  
1.2.4.5 Kruisposten en moneycards 68.932  
  Liquide middelen 31.701.284  
       
  De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.

Passiva

    Stand per 1-1-2022 Resultaat Overige mutaties Stand per 31-12-2022
    € € € €
           
2.1.1 Groepsvermogen        
2.1.1.1 Algemene reserve 44.907.945 1.037.628 35.000 45.980.573
2.1.1.2 Bestemmingsreserves publiek 20.910.151 2.368.195 -35.000 23.243.346
2.1.1.3 Bestemmingsreserves privaat 2.637.018 311.077 0 2.948.095
  Groepsvermogen 68.455.114 3.716.900 0 72.172.014
           
  Uitsplitsing:        
           
  Bestemmingsreserve risicoreserve krimp 10.000.000 0 0 10.000.000
  Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei 1.300.000 0 -35.000 1.265.000
  Bestemmingsreserve NPO gelden 3.610.151 1.358.008 0 4.968.159
  Bestemmingsreserve praktijkvz MBO 2.000.000 0 0 2.000.000
  Bestemmingsreserve passend onderwijs 3.000.000 0 0 3.000.000
  Bestemminmgsreserve werkdrukmiddelen 0 825.006 0 825.006
  Betstemmingsreserve samenwerkingsverbanden 0 185.181 0 185.181
  Bestemmingsreserve calamiteitenreserve 1.000.000 0 0 1.000.000
  Bestemmingsreserves publiek 20.910.151 2.368.195 -35.000 23.243.346
           
  Bestemmingsreserve 1.237.018 311.077 0 1.548.095
  Lening transactie aandelen Groeipunt BV 1.400.000 0 0 1.400.000
  Bestemmingsreserves privaat 2.637.018 311.077 0 2.948.095

Voorzieningen & langlopende schulden

    Stand per 1-1-2022 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand 31-12-2022 Looptijd deel
< 1 jaar		 Loopteijd deel
1-5 jaar		 Looptijd deel
> 5 jaar
    € € € € € € € €
2.2 Voorzieningen                
2.2.1 Personele voorzieningen 3.641.515 1.122.193 296.135 997.920 3.469.654 627.945 1.393.006 1.448.703
2.2.2 Voorziening verlieslatende contracten 0 0 0 0 0 0 0 0
2.2.3 Voorziening groot onderhoud 4.410.695 571.259 737.624 0 4.244.330 575.000 2.300.000 1.369.330
2.2.4 Overige voorzieningen 0 0 0 0 0 0 0 0
  Voorzieningen 8.052.210 1.693.452 1.033.759 997.920 7.713.984 1.202.945 3.693.006 2.818.033
                   
  Uitsplitsing:                
                   
2.2.1.1 Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel 1.794.529 734.688 191.749 683.702 1.653.767 134.445 748.452 770.870
2.2.1.2 Verlofsparen en sabbatical leave 1.130.484 116.100 0 187.546 1.059.038 190.626 415.220 453.192
2.2.1.3 Eigen risico WGA 0 0 0 0 0 0 0 0
2.2.1.4 Jubileumvoorziening 630.495 57.678 68.379 126.672 493.122 39.147 229.334 224.641
2.2.1.5 Werkeloosheidsbijdragen 0 0 0 0 0 0 0 0
2.2.1.6 Langdurig zieken 86.007 213.727 36.007 0 263.727 263.727 0 0
2.2.1.7 Overige personele voorzieningen 0 0 0 0 0 0 0 0
  Voorzieningen 3.641.515 1.122.193 296.135 997.920 3.469.654 627.945 1.393.006 1.448.703
                   
  Voorziening Generatiepact 1) 480.208 0 0 437.684 42.524 29.540 12.984 0
  Voorziening wachtgeld 1.214.690 650.000 141.874 246.018 1.476.798 448.281 735.468 293.049
  Voorziening transitievergoeding 99.632 84.688 49.875 0 134.445 134.445 0 0
2.2.1.1 Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel 1.794.530 734.688 191.749 683.702 1.653.767 612.266 748.452 293.049
                   
  Voorziening spaarverlof 26.162 1.100 0 0 27.262 27.262 0 0
  Voorziening Seniorenverlof 2) 1.057.725 100.000 0 185.508 972.217 97.222 388.887 486.109
  Voorziening Verlof 46.597 15.000 0 2.038 59.559 59.559 0 0
2.2.1.2 Verlofsparen en sabbatical leave 1.130.484 116.100 0 187.546 1.059.038 184.043 388.887 486.109
¹ De voorziening generatiepact wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd. ² De voorziening seniorenverlof wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd.
    Stand per 1-1-2022 Aangegane leningen Aflossingen Stand per 31-12-2022 Looptijd
1-5 jaar		 Looptijd
> 5 jaar		 Effektieve rentevoet
    € € € € € € %
2.3 Langlopende schulden              
2.3.3 Schulden aan kredietinstellingen 2.958.333 0 500.000 2.458.333 2.458.333 0 1,90%
  Langlopende schulden 2.958.333 0 500.000 2.458.333 2.458.333 0  
                 
  Geldlening A 591.667 0 100.000 491.667 491.667 0 2,35%
  Geldlening B 1.183.333 0 200.000 983.333 983.333 0 2,00%
  Geldlening C 1.183.333 0 200.000 983.333 983.333 0 1,35%
2.3.3 Schulden aan kredietinstellingen 2.958.333 0 500.000 2.458.333 2.458.333 0  

Kortlopende schulden

    31-12-2022 31-12-2021
    € €
       
2.4 Kortlopende schulden    
2.4.03 Schulden aan kredietinstellingen 500.000 500.000
2.4.08 Crediteuren 2.941.616 1.191.246
2.4.09 Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.153.394 2.999.826
2.4.10 Pensioenen 870.033 862.258
2.4.12 Overige kortlopende schulden 2.082.582 1.198.749
  Subtotaal kortlopende schulden 9.547.625 6.752.079
       
  Overlopende passiva:    
2.4.13 Vooruit ontvangen college-, cursus-, les- en examengelden 416.967 425.789
2.4.14 Vooruit ontvangen subsidies OCW 3.574.250 2.887.272
2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen 2.051.162 2.009.413
2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen 2.058.924 1.977.250
2.4.18 Te betalen interest 10.616 33.632
2.4.19 Overige overlopende passiva 237.096 469.880
  Subtotaal overlopende passiva 8.349.015 7.803.236
       
  Kortlopende schulden 17.896.640 14.555.315
       
  Uitsplitsing:    
       
2.4.09.1 Pensioenen 3.006.178 2.890.607
2.4.09.2 Schulden ter zake van werk voor derden 147.216 109.219
2.4.09 Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.153.394 2.999.826

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.