Toelichting geconsolideerde balans per 31 december 2022

C.6 Toelichting geconsolideerde balans

Activa

(na resultaatbestemming)

		€	€	€	€	€
1.1.2	Materiële vaste activa
1.1.2.1	Gebouwen en terreinen	96.396.113	38.754.333	57.641.780	1.160.172	200.075
1.1.2.3	Inventaris en apparatuur	26.618.349	20.597.871	6.020.478	1.855.102	116.762
1.1.2.4	Overige materiële vaste activa	287.669	194.832	92.837	7.667	0
1.1.2.5	Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering	103.870	0	103.870	89.622	0
	Materiële vaste activa	123.406.001	59.547.036	63.858.965	3.112.563	316.837

¹ De totale WOZ-waarde bedraagt € 78.272.000 en de verzekerde waarde van onze gebouwen bedraagt € 117.899.000

Afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt:

Gebouwen - 40 jaar
Gebouwen (semi permanent), machines en installaties, schoolmeubilair, verbouwing/aanpassing gebouwen, kantoormeubilair, inventaris gymzaal en overig inventaris
Gebouwen (noodhuisvesting), audiovisuele middelen, computerapparatuur, gereedschappen en vervoermiddelen


1.1.3	Financiële vaste activa
1.1.3.2	Overige deelnemingen	2.262.360	-80.060	0
	Financiële vaste activa	2.262.360	-80.060	0

	Uitsplitsing:

1.1.3.2	LOC+ Hardenberg	2.262.360	-80.060	0
1.1.3.2	Overige deelnemingen	2.262.360	-80.060	0

Vorderingen


1.2.2	Vorderingen
1.2.2.01	Debiteuren algemeen	585.458
1.2.2.10	Overige vorderingen	1.376.340
	Subtotaal vorderingen	1.961.798

	Overlopende activa:
1.2.2.12	Vooruitbetaalde kosten	1.213.072
1.2.2.13	Verstrekte voorschotten	3.720
1.2.2.14	Te ontvangen interest	1.347
	Subtotaal overlopende activa	1.218.139

	Vorderingen	3.179.937

	Uitsplitsing:

	Debiteuren	647.579
13800	Af: voorziening voor oninbaarheid	-62.121
1.2.2.01	Debiteuren algemeen	585.458

Liquide middelen

1.2.4	Liquide middelen
1.2.4.1	Kasmiddelen	4.343
1.2.4.2	Tegoeden op bankrekeningen	20.353.222
1.2.4.4	Spaarrekeningen en deposito's	11.274.787
1.2.4.5	Kruisposten en moneycards	68.932
	Liquide middelen	31.701.284

	De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.

Passiva

		Stand per 1-1-2022	Resultaat	Overige mutaties	Stand per 31-12-2022
		€	€	€	€

2.1.1	Groepsvermogen
2.1.1.1	Algemene reserve	44.907.945	1.037.628	35.000	45.980.573
2.1.1.2	Bestemmingsreserves publiek	20.910.151	2.368.195	-35.000	23.243.346
2.1.1.3	Bestemmingsreserves privaat	2.637.018	311.077	0	2.948.095
	Groepsvermogen	68.455.114	3.716.900	0	72.172.014

	Uitsplitsing:

	Bestemmingsreserve risicoreserve krimp	10.000.000	0	0	10.000.000
	Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei	1.300.000	0	-35.000	1.265.000
	Bestemmingsreserve NPO gelden	3.610.151	1.358.008	0	4.968.159
	Bestemmingsreserve praktijkvz MBO	2.000.000	0	0	2.000.000
	Bestemmingsreserve passend onderwijs	3.000.000	0	0	3.000.000
	Bestemminmgsreserve werkdrukmiddelen	0	825.006	0	825.006
	Betstemmingsreserve samenwerkingsverbanden	0	185.181	0	185.181
	Bestemmingsreserve calamiteitenreserve	1.000.000	0	0	1.000.000
	Bestemmingsreserves publiek	20.910.151	2.368.195	-35.000	23.243.346

	Bestemmingsreserve	1.237.018	311.077	0	1.548.095
	Lening transactie aandelen Groeipunt BV	1.400.000	0	0	1.400.000
	Bestemmingsreserves privaat	2.637.018	311.077	0	2.948.095

Voorzieningen & langlopende schulden

		Stand per 1-1-2022	Dotaties	Onttrekkingen	Vrijval	Stand 31-12-2022	Looptijd deel < 1 jaar	Loopteijd deel 1-5 jaar	Looptijd deel > 5 jaar
		€	€	€	€	€	€	€	€
2.2	Voorzieningen
2.2.1	Personele voorzieningen	3.641.515	1.122.193	296.135	997.920	3.469.654	627.945	1.393.006	1.448.703
2.2.2	Voorziening verlieslatende contracten	0	0	0	0	0	0	0	0
2.2.3	Voorziening groot onderhoud	4.410.695	571.259	737.624	0	4.244.330	575.000	2.300.000	1.369.330
2.2.4	Overige voorzieningen	0	0	0	0	0	0	0	0
	Voorzieningen	8.052.210	1.693.452	1.033.759	997.920	7.713.984	1.202.945	3.693.006	2.818.033

	Uitsplitsing:

2.2.1.1	Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel	1.794.529	734.688	191.749	683.702	1.653.767	134.445	748.452	770.870
2.2.1.2	Verlofsparen en sabbatical leave	1.130.484	116.100	0	187.546	1.059.038	190.626	415.220	453.192
2.2.1.3	Eigen risico WGA	0	0	0	0	0	0	0	0
2.2.1.4	Jubileumvoorziening	630.495	57.678	68.379	126.672	493.122	39.147	229.334	224.641
2.2.1.5	Werkeloosheidsbijdragen	0	0	0	0	0	0	0	0
2.2.1.6	Langdurig zieken	86.007	213.727	36.007	0	263.727	263.727	0	0
2.2.1.7	Overige personele voorzieningen	0	0	0	0	0	0	0	0
	Voorzieningen	3.641.515	1.122.193	296.135	997.920	3.469.654	627.945	1.393.006	1.448.703

	Voorziening Generatiepact 1)	480.208	0	0	437.684	42.524	29.540	12.984	0
	Voorziening wachtgeld	1.214.690	650.000	141.874	246.018	1.476.798	448.281	735.468	293.049
	Voorziening transitievergoeding	99.632	84.688	49.875	0	134.445	134.445	0	0
2.2.1.1	Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel	1.794.530	734.688	191.749	683.702	1.653.767	612.266	748.452	293.049

	Voorziening spaarverlof	26.162	1.100	0	0	27.262	27.262	0	0
	Voorziening Seniorenverlof 2)	1.057.725	100.000	0	185.508	972.217	97.222	388.887	486.109
	Voorziening Verlof	46.597	15.000	0	2.038	59.559	59.559	0	0
2.2.1.2	Verlofsparen en sabbatical leave	1.130.484	116.100	0	187.546	1.059.038	184.043	388.887	486.109

¹ De voorziening generatiepact wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd.
² De voorziening seniorenverlof wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd.

		Stand per 1-1-2022	Aangegane leningen	Aflossingen	Stand per 31-12-2022	Looptijd 1-5 jaar	Looptijd > 5 jaar	Effektieve rentevoet
		€	€	€	€	€	€	%
2.3	Langlopende schulden
2.3.3	Schulden aan kredietinstellingen	2.958.333	0	500.000	2.458.333	2.458.333	0	1,90%
	Langlopende schulden	2.958.333	0	500.000	2.458.333	2.458.333	0

	Geldlening A	591.667	0	100.000	491.667	491.667	0	2,35%
	Geldlening B	1.183.333	0	200.000	983.333	983.333	0	2,00%
	Geldlening C	1.183.333	0	200.000	983.333	983.333	0	1,35%
2.3.3	Schulden aan kredietinstellingen	2.958.333	0	500.000	2.458.333	2.458.333	0

Kortlopende schulden

		31-12-2022	31-12-2021
		€	€

2.4	Kortlopende schulden
2.4.03	Schulden aan kredietinstellingen	500.000	500.000
2.4.08	Crediteuren	2.941.616	1.191.246
2.4.09	Belastingen en premies sociale verzekeringen	3.153.394	2.999.826
2.4.10	Pensioenen	870.033	862.258
2.4.12	Overige kortlopende schulden	2.082.582	1.198.749
	Subtotaal kortlopende schulden	9.547.625	6.752.079

	Overlopende passiva:
2.4.13	Vooruit ontvangen college-, cursus-, les- en examengelden	416.967	425.789
2.4.14	Vooruit ontvangen subsidies OCW	3.574.250	2.887.272
2.4.16	Vooruit ontvangen bedragen	2.051.162	2.009.413
2.4.17	Vakantiegeld en vakantiedagen	2.058.924	1.977.250
2.4.18	Te betalen interest	10.616	33.632
2.4.19	Overige overlopende passiva	237.096	469.880
	Subtotaal overlopende passiva	8.349.015	7.803.236

	Kortlopende schulden	17.896.640	14.555.315

	Uitsplitsing:

2.4.09.1	Pensioenen	3.006.178	2.890.607
2.4.09.2	Schulden ter zake van werk voor derden	147.216	109.219
2.4.09	Belastingen en premies sociale verzekeringen	3.153.394	2.999.826

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.