B.6 Financieel resultaat
| Baten | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 2022 |
|---|---|---|---|
| 3.1 Rijksbijdragen | 97.546 | 88.989 | 87.192 |
| 3.3 Wettelijke college- / cursus- / examengelden | 406 | 388 | 316 |
| 3.4 Baten werk in opdracht van derden | 2.819 | 3.226 | 3.280 |
| 3.5 Overige baten | 1.645 | 1.516 | 1.594 |
| Totaal baten | 102.416 | 94.120 | 92.382 |
De gerealiseerde baten 2023 zijn ten opzichte van de begroting 9% hoger uitgevallen (€ 8.3 mln.). Enerzijds zijn er meer Rijksbijdragen ontvangen naar aanleiding van loon- en prijscompensaties en aanpassingen in bekostigingstarieven (€ 4.7 mln.). Anderzijds door meer baten met betrekking tot overige OCW-subsidies (€ 3,3 mln., waaronder groot deel opschoning oude balansposten) en meer ontvangsten vanuit samenwerkingsverbanden (€ 0,7 mln.).
De gerealiseerde baten met betrekking tot de wettelijke college, cursus en examengelden liggen in 2023 in lijn met de begroting.
De baten in opdracht van derden zijn ten opzichte van de begroting gedaald (-/- € 0.4 mln.), mede veroorzaakt door minder baten zijn gerealiseerd dan verwacht omtrent internationaliseringsprojecten en minder omzet private cursussen.
Ten opzichte van de begroting zijn er in 2023 meer overige baten gerealiseerd (€ 0.1 mln.), grotendeels toe te schrijven aan ontvangsten in het kader van compensatie uitkering transitievergoedingen langdurige zieken. Hier staan ook lasten tegenover. Daarnaast zijn minder gelden ontvangen voor de verhuur van kluisjes, mede het gevolg van de nieuwe wetgeving ten aanzien van de vrijwillige ouderbijdrage.
| Lasten | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 2022 |
|---|---|---|---|
| 4.1 Personeelslasten | 74.559 | 73.195 | 67.649 |
| 4.2 Afschrijvingen | 3.805 | 3.716 | 3.763 |
| 4.3 Huisvestingslasten | 7.353 | 6.679 | 6.181 |
| 4.4 Overige lasten | 11.648 | 10.629 | 10.129 |
| Totaal lasten | 97.364 | 94.219 | 87.722 |
| Saldo Baten en Lasten | 5.052 | -99 | 4.660 |
| 06 Financiële baten & lasten | 101 | -108 | -142 |
| Resultaat | 5.152 | -207 | 4.518 |
| 07 - Belastingen | - | - | - |
| 08 - Resultaat deelnemingen | - | - | - |
| Resultaat na Belastingen | 5.152 | -207 | 4.518 |
De gerealiseerde lasten 2023 zijn ten opzichte van de begroting 3% hoger uitgevallen (€ 3.2 mln.).
De personeelslasten hebben de begroting met 1.4 mln. overschreden. Dit wordt o.a. veroorzaakt door:
- Hogere lonen en salarissen in verband met o.a. de nieuw cao (€ 1.8 mln.);
- Vrijval personele voorzieningen (+/+ € 0.4 mln.);
- Meer kosten inhuur extern personeel (€ 1.4 mln.), met name binnen het vmbo wegens ziektevervanging en wegens moeilijk vervulbare vacatures;
- Minder overige personeelskosten (+/+ € 0.9 mln.). Er zijn o.a. overige personeelskosten begroot met betrekking tot de collectieve werkdrukmiddelen, deze zijn niet gerealiseerd in 2023. Het positieve resultaat op de werkdrukmiddelen wordt toegevoegd aan de daarvoor bestemde bestemmingsreserve;
- Hoger ontvangsten ten opzichte van begroting (+/+ € 0.5 mln.) in het kader van ziekte-uitkeringen UWV.
De gerealiseerde afschrijvingskosten in 2023 liggen in lijn met de begroting 2023.
De huisvestingslasten hebben de begroting overschreden met 10% (€ 0.7 mln.). De overschrijding is grotendeels toe te schrijven aan hogere huurlasten, hogere schoonmaakkosten en hogere energielasten.
Ook de overige lasten zijn ten opzichte van de begroting met 10% hoger overschreden (€ 1 mln.). In 2023 zijn meer buitenlandse schoolactiviteiten/projecten georganiseerd dan vooraf ingeschat (€ 0.6 mln.). Zoals bij de overige baten een incidentele bate is gerealiseerd ten aanzien van compensatie uitkering transitievergoeding langdurige zieken is bij de overige lasten de uitkering van deze gelden verantwoord.
De gerealiseerde baten & lasten wijken relatief gezien significant af ten opzichte van de begroting (+/+ € 0.2 mln.). Deze afwijking is met name te verklaren door het feit dat de rente over de banktegoeden harder zijn gestegen dan ingeschat, daarnaast zijn in 2023 de langlopende leningen/hypotheken met betrekkking tot de nieuwbouw Doetinchem afgelost.
