C.14Toelichting enkelvoudige balans per 31 december 2023
Activa
Vaste activa
| |
|
Aanschafprijs 1-1-2023 |
Afschrijving cumulatief 1-1-2023 |
Boekwaarde 1-1-2023 |
Investeringen |
Aanschaf des- investeringen |
Afschrijv. Des- investeringen |
Afschrijvingen |
Aanschafprijs 31-12-2023 |
Afschrijving cumulatief 31-12-2023 |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.2 |
Materiële vaste activa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.2.1 |
Gebouwen en terreinen |
97.356.210 |
40.865.417 |
56.490.793 |
2.368.588 |
495.721 |
11.959 |
2.475.688 |
99.229.076 |
43.329.145 |
55.899.931 |
| 1.1.2.3 |
Inventaris en apparatuur |
28.353.675 |
21.931.601 |
6.422.074 |
1.585.047 |
45.519 |
3.165 |
1.432.454 |
29.893.203 |
23.360.890 |
6.532.313 |
| 1.1.2.4 |
Overige materiële vaste activa |
295.336 |
224.522 |
70.814 |
2.254 |
0 |
0 |
28.412 |
297.590 |
252.934 |
44.656 |
| 1.1.2.5 |
Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering |
193.492 |
0 |
193.492 |
-110.432 |
0 |
0 |
0 |
83.060 |
0 |
83.060 |
| |
Materiële vaste activa |
126.198.713 |
63.021.540 |
63.177.173 |
3.845.457 |
541.240 |
15.124 |
3.936.554 |
129.502.929 |
66.942.969 |
62.559.960 |
Afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt:
| Terreinen |
n.v.t |
| Gebouwen - 40 jaar |
40 jaar |
| Gebouwen (semi permanent), machines en installaties, schoolmeubilair, verbouwing/aanpassing gebouwen, kantoormeubilair, inventaris gymzaal en overig inventaris |
10 of 15 jaar |
| Gebouwen (noodhuisvesting), audiovisuele middelen, computerapparatuur, gereedschappen en vervoermiddelen |
5 jaar |
| |
|
Boekwaarde 1-1-2023 |
Investeringen en verstrekte leningen |
Desinvesteringen en afgeloste leningen |
Resultaat deelnemingen |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
| |
|
|
|
|
|
|
| 1.1.3 |
Financiële vaste activa |
|
|
|
|
|
| 1.1.3.1 |
Deelnemingen in groepsmaatschappijen |
-1.138 |
0 |
0 |
0 |
-1.138 |
| 1.1.3.2 |
Overige deelnemingen |
2.182.300 |
0,0 |
0 |
0 |
2.182.300 |
| 1.1.3.3 |
Vorderingen op groepsmaatschappijen |
1.400.000 |
0 |
0 |
0 |
1.400.000 |
| |
Financiële vaste activa |
3.581.162 |
0 |
0 |
0 |
3.581.162 |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 1.1.3.1 |
Groene Onderwijsdiensten BV |
-1.138 |
0 |
0 |
0 |
-1.138 |
| 1.1.3.2 |
LOC+ Hardenberg |
2.182.300 |
0 |
0 |
0 |
2.182.300 |
| 1.1.3.3 |
Leningen aan groepsmaatschappijen |
1.400.000 |
0 |
0 |
0 |
1.400.000 |
| 1.1.3 |
Financiële vaste activa |
3.581.162 |
0 |
0 |
0 |
3.581.162 |
Vorderingen
| |
|
31-12-2023 |
|
31-12-2022 |
| |
|
€ |
|
€ |
| 1.2.2 |
Vorderingen |
|
|
|
| 1.2.2.01 |
Debiteuren algemeen |
233.843 |
|
337.393 |
| 1.2.2.04 |
Vorderingen op groepsmaatschappijen |
178.403 |
|
463.954 |
| 1.2.2.10 |
Overige vorderingen |
2.232.346 |
|
1.376.340 |
| |
Subtotaal vorderingen |
2.644.592 |
|
2.177.687 |
| |
|
|
|
|
| |
Overlopende activa: |
|
|
|
| 1.2.2.12 |
Vooruitbetaalde kosten |
1.099.757 |
|
1.179.988 |
| 1.2.2.13 |
Verstrekte voorschotten |
10.171 |
|
3.720 |
| 1.2.2.14 |
Te ontvangen interest |
98.396 |
|
1.347 |
| |
Subtotaal overlopende activa |
1.208.324 |
|
1.185.055 |
| |
|
|
|
|
| |
Vorderingen |
3.852.916 |
|
3.362.742 |
| |
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Debiteuren |
275.512 |
|
399.514 |
| 13800 |
Af: voorziening voor oninbaarheid |
-41.669 |
|
-62.121 |
| 1.2.2.01 |
Debiteuren algemeen |
233.843 |
|
337.393 |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Verloop voorziening debiteuren |
2023 |
|
2022 |
| |
Stand per 1 januari |
-62.120 |
|
-21.998 |
| |
Onttrekking |
6.684 |
|
2.123 |
| |
Dotatie |
-2.046 |
|
-41.923 |
| |
Vrijval |
15.813 |
|
-322 |
| |
Stand per 31 december |
-41.669 |
|
-62.120 |
Effecten & liquide middelen
| |
|
31-12-2023 |
|
31-12-2022 |
| |
|
€ |
|
€ |
| 1.2.4 |
Liquide middelen |
|
|
|
| 1.2.4.1 |
Kasmiddelen |
4.653 |
|
4.343 |
| 1.2.4.2 |
Tegoeden op bankrekeningen |
14.133.168 |
|
20.325.238 |
| 1.2.4.4 |
Spaarrekeningen en deposito's |
17.243.485 |
|
11.274.787 |
| 1.2.4.5 |
Kruisposten en moneycards |
64.852 |
|
68.932 |
| |
Liquide middelen |
31.446.158 |
|
31.673.300 |
De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.
Passiva
Eigen vermogen
| |
|
Stand per |
|
Resultaat |
|
Overige |
|
Stand per |
| |
|
1-1-2023 |
|
|
|
mutaties |
|
31-12-2023 |
| |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1 |
Eigen vermogen |
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1.1 |
Algemene reserve |
46.602.759 |
|
3.262.827 |
|
0 |
|
49.865.586 |
| 2.1.1.2 |
Bestemmingsreserves publiek |
23.243.346 |
|
1.639.037 |
|
0 |
|
24.882.383 |
| 2.1.1.3 |
Bestemmingsreserves privaat |
4.447.223 |
|
0 |
|
0 |
|
4.447.223 |
| |
Groepsvermogen |
74.293.328 |
|
4.901.864 |
|
0 |
|
79.195.192 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Bestemmingsreserve risicoreserve krimp |
10.000.000 |
|
0 |
|
0 |
|
10.000.000 |
| |
Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei |
1.265.000 |
|
548.076 |
|
0 |
|
1.813.076 |
| |
Bestemmingsreserve NPO gelden |
4.968.159 |
|
-9.784 |
|
0 |
|
4.958.375 |
| |
Bestemmingsreserve praktijkvz MBO |
2.000.000 |
|
0 |
|
0 |
|
2.000.000 |
| |
Bestemmingsreserve passend onderwijs |
3.000.000 |
|
-20.084 |
|
0 |
|
2.979.916 |
| |
Bestemmingsreserve werkdrukmiddelen |
825.006 |
|
638.357 |
|
0 |
|
1.463.363 |
| |
Bestemmingsreserve samenwerkingsverbanden |
185.181 |
|
-94.528 |
|
0 |
|
90.653 |
| |
Bestemmingsreserve calamiteitenreserve |
1.000.000 |
|
0 |
|
0 |
|
1.000.000 |
| |
Bestemmingsreserve niveau 2 Mbo |
0 |
|
577.000 |
|
0 |
|
577.000 |
| |
Bestemmingsreserves publiek |
23.243.346 |
|
1.639.037 |
|
0 |
|
24.882.383 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Bestemmingsreserve |
3.047.223 |
|
0 |
|
0 |
|
3.047.223 |
| |
Lening transactie aandelen Groeipunt BV |
1.400.000 |
|
0 |
|
0 |
|
1.400.000 |
| |
Bestemmingsreserves privaat |
4.447.223 |
|
0 |
|
0 |
|
4.447.223 |
Voorzieningen & langlopende schulden
| |
|
Stand per |
Dotaties |
Onttrek- |
Vrijval |
Stand |
Looptijd |
Looptijd |
Looptijd |
| |
|
1-1-2023 |
|
kingen |
|
31-12-2023 |
deel < 1 jaar |
deel 1-5 jaar |
deel > 5 jaar |
| |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
| 2.2 |
Voorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2.1 |
Personele voorzieningen |
3.469.654 |
1.655.665 |
814.832 |
387.194 |
3.923.292 |
1.452.513 |
1.638.354 |
832.425 |
| 2.2.3 |
Voorziening groot onderhoud |
4.244.330 |
650.000 |
742.925 |
66.093 |
4.085.312 |
583.907 |
2.335.628 |
1.165.777 |
| |
Voorzieningen |
7.713.984 |
2.305.665 |
1.557.757 |
453.287 |
8.008.604 |
2.036.420 |
3.973.982 |
1.998.202 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2.1.1 |
Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel |
1.653.767 |
100.000 |
225.797 |
279.255 |
1.248.715 |
745.178 |
474.795 |
28.742 |
| 2.2.1.2 |
Verlofsparen en sabbatical leave |
1.059.038 |
1.195.676 |
329.989 |
58.137 |
1.866.587 |
350.574 |
965.534 |
550.479 |
| 2.2.1.4 |
Jubileumvoorziening |
493.122 |
109.989 |
54.974 |
0 |
548.137 |
96.908 |
198.025 |
253.204 |
| 2.2.1.6 |
Langdurig zieken |
263.727 |
250.000 |
204.072 |
49.802 |
259.853 |
259.853 |
0 |
0 |
| |
Voorzieningen |
3.469.654 |
1.655.665 |
814.832 |
387.194 |
3.923.292 |
1.452.513 |
1.638.354 |
832.425 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 08130 |
Voorziening Generatiepact |
42.524 |
0 |
0 |
42.524 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 08150 |
Voorziening wachtgeld |
1.476.798 |
0 |
174.264 |
226.949 |
1.075.585 |
572.048 |
474.795 |
28.742 |
| 08165 |
Voorziening transitievergoeding |
134.445 |
100.000 |
51.533 |
9.782 |
173.130 |
173.130 |
0 |
0 |
| 2.2.1.1 |
Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel |
1.653.767 |
100.000 |
225.797 |
279.255 |
1.248.715 |
745.178 |
474.795 |
28.742 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 08090 |
Voorziening spaarverlof |
27.262 |
0 |
0 |
12.471 |
14.791 |
14.791 |
0 |
0 |
| 08140 |
Voorziening Seniorenverlof |
972.217 |
1.145.676 |
329.989 |
0 |
1.787.903 |
271.890 |
965.534 |
550.479 |
| 08145 |
Voorziening Verlof |
59.559 |
50.000 |
0 |
45.666 |
63.893 |
63.893 |
0 |
0 |
| 2.2.1.2 |
Verlofsparen en sabbatical leave |
1.059.038 |
1.195.676 |
329.989 |
58.137 |
1.866.587 |
350.574 |
965.534 |
550.479 |
| |
|
Stand per |
Aangegane |
Aflos- |
Stand per |
|
Looptijd |
Looptijd |
|
Effectieve |
| |
|
1-1-2023 |
leningen |
singen |
31-12-2023 |
|
1-5 jaar |
> 5 jaar |
|
rentevoet |
| |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
|
|
€ |
€ |
% |
| 2.3 |
Langlopende schulden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.3.3 |
Schulden aan kredietinstellingen |
2.458.333 |
0 |
2.458.333 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0,00% |
| |
Langlopende schulden |
2.458.333 |
0 |
2.458.333 |
0 |
|
0 |
0 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12100 |
Geldlening A |
491.667 |
0 |
491.667 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0,00% |
| 12200 |
Geldlening B |
983.333 |
0 |
983.333 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0,00% |
| 12300 |
Geldlening C |
983.333 |
0 |
983.333 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0,00% |
| 2.3.3 |
Schulden aan kredietinstellingen |
2.458.333 |
0 |
2.458.333 |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
Voor de specificatie van de geoormerkte en de niet-geoormerkte subsidies OCW verwijzen wij naar model G.
Kortlopende schulden
| |
|
31-12-2023 |
|
31-12-2022 |
| |
|
€ |
|
€ |
| |
|
|
|
|
| 2.4 |
Kortlopende schulden |
|
|
|
| 2.4.03 |
Schulden aan kredietinstellingen |
0 |
|
500.000 |
| 2.4.04 |
Schulden aan OCW / EZ |
33.123 |
|
0 |
| 2.4.08 |
Crediteuren |
2.149.746 |
|
2.889.313 |
| 2.4.09 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen |
3.190.174 |
|
2.984.370 |
| 2.4.10 |
Pensioenen |
845.562 |
|
860.448 |
| 2.4.12 |
Overige kortlopende schulden |
1.610.311 |
|
2.078.195 |
| |
Subtotaal kortlopende schulden |
7.828.916 |
|
9.312.326 |
| |
|
|
|
|
| |
Overlopende passiva: |
|
|
|
| 2.4.13 |
Vooruit ontvangen college-, cursus-, les- en examengelden |
261.442 |
|
208.047 |
| 2.4.14 |
Vooruit ontvangen subsidies OCW |
1.636.491 |
|
3.574.250 |
| 2.4.16 |
Vooruit ontvangen bedragen |
2.017.336 |
|
2.051.162 |
| 2.4.17 |
Vakantiegeld en vakantiedagen |
2.270.084 |
|
2.033.527 |
| 2.4.18 |
Te betalen interest |
1.715 |
|
10.458 |
| 2.4.19 |
Overige overlopende passiva |
220.413 |
|
138.958 |
| |
Subtotaal overlopende passiva |
6.407.481 |
|
8.016.402 |
| |
|
|
|
|
| |
Kortlopende schulden |
14.236.397 |
|
17.328.728 |
| |
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 2.4.09.1 |
Loonbelasting en sociale premies |
3.171.438 |
|
2.968.794 |
| 2.4.09.2 |
Omzet belasting |
18.736 |
|
15.576 |
Voor de specificatie van de geoormerkte en de niet-geoormerkte subsidies OCW verwijzen wij naar model G.
