Toelichting op de geconsolideerde exploitatie

C.7 Toelichting op de geconsolideerde exploitatie

		Realisatie	Begroot	Realisatie
		2023	2023	2022
		€	€	€

3.1	Rijksbijdragen
3.1.1.1	Rijksbijdragen OCW	80.363.268	75.676.486	75.611.525
3.1.2.1	Overige subsidies OCW	10.915.225	7.635.337	6.324.729
3.1.3.1	Doorbetalingen Rijksbijdrage SWV	6.267.736	5.677.513	5.255.725
	Rijksbijdragen	97.546.229	88.989.336	87.191.979



3.3	College-, cursus-, les- en examengelden
3.3.2	Cursusgelden sector MBO	406.028	388.240	316.071
	College-, cursus-, les- en examengelden	406.028	388.240	316.071


3.4	Baten werk in opdracht van derden
3.4.5	Overige baten in opdracht van derden	2.818.985	3.225.905	3.281.013
	Baten in opdracht van derden	2.818.985	3.225.905	3.281.013


3.5	Overige baten
3.5.01	Opbrengst verhuur	51.528	39.225	29.669
3.5.02	Detachering personeel	469.456	617.041	428.524
3.5.05	Ouderbijdragen	627.309	699.231	584.981
3.5.10	Overige	496.663	160.588	550.733
	Overige baten	1.644.956	1.516.085	1.593.907


4.1	Personeelslasten
4.1.1	Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten	65.388.503	63.622.843	62.364.183
4.1.2	Overige personele lasten	9.930.574	9.863.869	6.823.028
4.1.3	Ontvangen vergoedingen	-760.473	-292.167	-736.733
	Personeelslasten	74.558.604	73.194.545	68.450.478

	Uitsplitsing:

4.1.1.1	Lonen en salarissen	50.931.182	49.872.664	47.966.324
4.1.1.2	Sociale lasten	7.334.203	5.750.357	6.698.201
4.1.1.5	Pensioenlasten	7.123.118	7.999.822	7.699.658
	Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten	65.388.503	63.622.843	62.364.183

4.1.2.1	Dotaties personele voorzieningen	929.320	1.350.000	148.671
4.1.2.2	Lasten personeel niet in loondienst	5.827.131	4.405.486	4.150.646
4.1.2.3	Overig	3.174.123	4.108.383	2.523.711
	Overige personele lasten	9.930.574	9.863.869	6.823.028

4.1.3.3	Overige uitkeringen	-760.473	-292.167	-736.733
	Ontvangen vergoedingen	-760.473	-292.167	-736.733

	Per 31 december 2023 is het aantal fte bij Stichting Groen Onderwijs Oost Nederland 816,80 (2022: 787,47) en bij Stichting Groei.zone 8,48 (2022: 7,48). Totaal 825,28 fte (2022: 794,95).

4.2	Afschrijvingen
4.2.1	Afschrijvingen immateriële vaste activa	0	108.000	0
4.2.2	Afschrijvingen materiële vaste activa	3.921.558	3.618.067	3.794.076
	Resultaat op desinvesteringen	-116.444	-9.966	-31.278
	Afschrijvingen	3.805.114	3.716.101	3.762.798


4.3	Huisvestingslasten
4.3.1	Huurlasten	1.988.951	1.681.175	1.549.804
4.3.2	Verzekeringslasten	232.761	251.000	217.117
4.3.3	Onderhoudslasten (klein onderhoud)	825.201	720.000	814.246
4.3.4	Energie en water	1.515.768	1.287.000	1.014.207
4.3.5	Schoonmaakkosten	1.422.238	1.300.000	1.222.911
4.3.6	Belastingen en heffingen	556.631	575.000	561.835
4.3.7	Dotatie voorziening onderhoud	583.907	650.000	571.259
4.3.8	Overige huisvestingslasten	227.530	215.000	229.637
	Huisvestingslasten	7.352.987	6.679.175	6.181.016


4.4	Overige lasten
4.4.1	Administratie en beheer	3.707.505	3.711.901	3.267.124
4.4.2	Inventaris en apparatuur	2.222.620	2.151.933	2.105.663
4.4.3	Leer- en hulpmiddelen	3.091.002	3.152.796	2.913.343
4.4.5	Overige	2.626.466	1.612.086	1.843.100
	Overige lasten	11.647.593	10.628.716	10.129.230

	Uitsplitsing:

4.4.1.01	Lidmaatschappen	637.714	561.041	587.966
4.4.1.02	Advies extern	758.456	731.700	453.586
4.4.1.03	Uitbestede leerlingen	200.381	234.500	167.604
4.4.1.04	Accountant	123.076	88.750	72.600
4.4.1.05	Kopieerkosten	214.494	159.000	186.497
4.4.1.06	PR / communicatie	875.274	1.175.000	929.498
4.4.1.07	Reis- en verblijfkosten	221.725	133.450	169.869
4.4.1.08	Debiteurenrisico	-11.852	15.000	42.885
4.4.1.09	Verzekeringen	125.431	142.500	140.318
4.4.1.10	Beheerskosten	313.856	307.960	297.214
4.4.1.12	Kantinekosten	248.950	163.000	219.087
4.4.1	Administratie en beheer	3.707.505	3.711.901	3.267.124

4.4.2.1	Inventaris	500.388	419.634	467.675
4.4.2.2	ICT	1.722.232	1.732.299	1.637.988
4.4.2	Inventaris en apparatuur	2.222.620	2.151.933	2.105.663

4.4.5.1	Activiteiten	1.726.835	1.323.008	1.556.923
4.4.5.2	Excursies	515.125	289.078	191.293
4.4.5.3	Overige instellingslasten	384.506	0	94.884
4.4.5	Overige lasten	2.626.466	1.612.086	1.843.100

	Specificatie kosten instellingsaccountant
	Kosten onderzoek jaarrekening	102.850	85.000	72.600
	Kosten onderzoek jaarrekening voorgaande jaren	14.641	0	0
	Overige controle werkzaamheden	5.585	0	0
		123.076	85.000	72.600

6.1	Financiële baten
6.1.1	Rentebaten en soortgelijke opbrengsten	131.245	41.000	-3.775
	Financiële baten	131.245	41.000	-3.775

6.2	Financiële lasten
6.2.1	Waardeverminderingen van financiële vaste activa en van effecten	-30.662	-149.000	-138.773
	Financiële lasten	-30.662	-149.000	-138.773

SEGMENTATIE MBO-VO


	Zone.College	VO	MBO
Rijksbijdragen	€ 97.546.229	€ 61.565.992	€ 35.980.238
Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden	€ 0	€ 0	€ 0
College-, cursus-, les- en examengelden	€ 406.028	€ 0	€ 406.028
Baten werk in opdracht van derden	€ 1.251.647	€ 707.626	€ 544.021
Overige baten	€ 1.799.713	€ 1.098.463	€ 701.250
	€ 101.003.617	€ 63.372.080	€ 37.631.536

Personeelslasten	€ 73.597.573	€ 45.372.817	€ 28.224.756
Afschrijving	€ 3.804.986	€ 2.628.676	€ 1.176.309
Huisvestingslasten	€ 7.348.989	€ 4.394.432	€ 2.954.557
Overige lasten	€ 11.491.804	€ 7.680.520	€ 3.811.285
	€ 96.243.352	€ 60.076.445	€ 36.166.906

Financiële baten	€ 172.261	€ 113.798	€ 58.463
Financiële lasten	€ 30.662	€ 20.255	€ 10.406
	€ -141.599	€ -93.543	€ -48.056

Met betrekking tot de segmentatie van de cijfers 2023 zijn bij de toerekening van de baten en lasten naar respectievelijk het vmbo en het mbo dezelfde verdeelsleutels gehanteerd zoals wordt toegepast in het allocatiemodel van de begroting. De verdeelsleutels bestaan o.a. uit de verhoudingen lumpsum en fte’s.