C.5Toelichting geconsolideerde balans
Vaste activa
| |
|
Aanschafprijs 1-1-2023 |
Afschrijving cumulatief 1-1-2023 |
Boekwaarde 1-1-2023 |
Investeringen |
Aanschaf des- investeringen |
Afschrijv. Des- investeringen |
Afschrijvingen |
Aanschafprijs 31-12-2023 |
Afschrijving cumulatief 31-12-2023 |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.2 |
Materiële vaste activa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.2.1 |
Gebouwen en terreinen |
97.356.210 |
40.865.417 |
56.490.793 |
2.368.588 |
495.721 |
11.959 |
2.475.688 |
99.229.076 |
43.329.145 |
55.899.931 |
| 1.1.2.3 |
Inventaris en apparatuur |
28.356.689 |
21.934.337 |
6.422.352 |
1.585.047 |
45.519 |
3.165 |
1.432.582 |
29.896.217 |
23.363.754 |
6.532.463 |
| 1.1.2.4 |
Overige materiële vaste activa |
295.336 |
224.522 |
70.814 |
2.254 |
0 |
0 |
28.412 |
297.590 |
252.934 |
44.656 |
| 1.1.2.5 |
Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering |
193.492 |
0 |
193.492 |
-110.432 |
0 |
0 |
0 |
83.060 |
0 |
83.060 |
| |
Materiële vaste activa |
126.201.727 |
63.024.276 |
63.177.451 |
3.845.457 |
541.240 |
15.124 |
3.936.682 |
129.505.943 |
66.945.833 |
62.560.110 |
Afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt:
| Terreinen |
n.v.t |
| Gebouwen |
40 jaar |
| Gebouwen (semi permanent), machines en installaties, schoolmeubilair, verbouwing/aanpassing gebouwen, kantoormeubilair, inventaris gymzaal en overig inventaris |
10 of 15 jaar |
| Gebouwen (noodhuisvesting), audiovisuele middelen, computerapparatuur, gereedschappen en vervoermiddelen |
5 jaar |
| |
|
Boekwaarde 1-1-2023 |
Investeringen en verstrekte leningen |
Desinvesteringen en afgeloste leningen |
Resultaat deelnemingen |
Boekwaarde 31-12-2023 |
| |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
€ |
| |
|
|
|
|
|
|
| 1.1.3 |
Financiële vaste activa |
|
|
|
|
|
| 1.1.3.2 |
Overige deelnemingen |
2.182.300 |
0 |
0 |
0 |
2.182.300 |
| |
Financiële vaste activa |
2.182.300 |
0 |
0 |
0 |
2.182.300 |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 1.1.3.2 |
LOC+ Hardenberg |
2.182.300 |
0 |
0 |
0 |
2.182.300 |
| 1.1.3.2 |
Overige deelnemingen |
2.182.300 |
0 |
0 |
0 |
2.182.300 |
Vorderingen
| |
|
31-12-2023 |
|
31-12-2022 |
| |
|
€ |
|
€ |
| 1.2.2 |
Vorderingen |
|
|
|
| 1.2.2.01 |
Debiteuren algemeen |
668.123 |
|
585.458 |
| 1.2.2.10 |
Overige vorderingen |
2.264.566 |
|
1.376.340 |
| |
Subtotaal vorderingen |
2.932.689 |
|
1.961.798 |
| |
|
|
|
|
| |
Overlopende activa: |
|
|
|
| 1.2.2.12 |
Vooruitbetaalde kosten |
1.101.526 |
|
1.213.072 |
| 1.2.2.13 |
Verstrekte voorschotten |
10.171 |
|
3.720 |
| 1.2.2.14 |
Te ontvangen interest |
98.396 |
|
1.347 |
| |
Subtotaal overlopende activa |
1.210.093 |
|
1.218.139 |
| |
|
|
|
|
| |
Vorderingen |
4.142.782 |
|
3.179.937 |
| |
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Debiteuren |
709.792 |
|
647.579 |
| 13800 |
Af: voorziening voor oninbaarheid |
-41.669 |
|
-62.121 |
| 1.2.2.01 |
Debiteuren algemeen |
668.123 |
|
585.458 |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Verloop voorziening debiteuren |
2023 |
|
2022 |
| |
Stand per 1 januari |
-62.120 |
|
-21.998 |
| |
Onttrekking |
6.684 |
|
2.123 |
| |
Dotatie |
-2.046 |
|
-41.923 |
| |
Vrijval |
15.813 |
|
-322 |
| |
Stand per 31 december |
-41.669 |
|
-62.120 |
De looptijd van de vorderingen bedraagt minder dan 1 jaar.
Effecten & liquide middelen
| |
|
31-12-2023 |
|
31-12-2022 |
| |
|
€ |
|
€ |
| 1.2.4 |
Liquide middelen |
|
|
|
| 1.2.4.1 |
Kasmiddelen |
4.653 |
|
4.343 |
| 1.2.4.2 |
Tegoeden op bankrekeningen |
14.135.802 |
|
20.353.222 |
| 1.2.4.4 |
Spaarrekeningen en deposito's |
17.243.485 |
|
11.274.787 |
| 1.2.4.5 |
Kruisposten en moneycards |
64.852 |
|
68.932 |
| |
Liquide middelen |
31.448.792 |
|
31.701.284 |
Eigen vermogen
| |
|
1-1-2023 |
|
|
|
mutaties |
|
31-12-2023 |
| |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1 |
Groepsvermogen |
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1.1 |
Algemene reserve |
45.980.573 |
|
3.370.328 |
|
0 |
|
49.350.901 |
| 2.1.1.2 |
Bestemmingsreserves publiek |
23.243.346 |
|
1.639.037 |
|
0 |
|
24.882.383 |
| 2.1.1.3 |
Bestemmingsreserves privaat |
2.948.095 |
|
143.118 |
|
0 |
|
3.091.213 |
| |
Groepsvermogen |
72.172.014 |
|
5.152.483 |
|
0 |
|
77.324.497 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Bestemmingsreserve risicoreserve krimp |
10.000.000 |
|
0 |
|
0 |
|
10.000.000 |
| |
Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei |
1.265.000 |
|
548.076 |
|
0 |
|
1.813.076 |
| |
Bestemmingsreserve NPO gelden |
4.968.159 |
|
-9.784 |
|
0 |
|
4.958.375 |
| |
Bestemmingsreserve praktijkvz MBO |
2.000.000 |
|
0 |
|
0 |
|
2.000.000 |
| |
Bestemmingsreserve passend onderwijs |
3.000.000 |
|
-20.084 |
|
0 |
|
2.979.916 |
| |
Bestemmingsreserve werkdrukmiddelen |
825.006 |
|
638.357 |
|
0 |
|
1.463.363 |
| |
Bestemmingsreserve samenwerkingsverbanden |
185.181 |
|
-94.528 |
|
0 |
|
90.653 |
| |
Bestemmingsreserve calamiteitenreserve |
1.000.000 |
|
0 |
|
0 |
|
1.000.000 |
| |
Bestemmingsreserve niveau 2 Mbo |
0 |
|
577.000 |
|
0 |
|
577.000 |
| |
Bestemmingsreserves publiek |
23.243.346 |
|
1.639.037 |
|
0 |
|
24.882.383 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Bestemmingsreserve |
1.548.095 |
|
143.118 |
|
0 |
|
1.691.213 |
| |
Lening transactie aandelen Groeipunt BV |
1.400.000 |
|
0 |
|
0 |
|
1.400.000 |
| |
Bestemmingsreserves privaat |
2.948.095 |
|
143.118 |
|
0 |
|
3.091.213 |
Voorzieningen & langlopende schulden
| |
|
Stand per 1-1-2023 |
|
Dotaties |
|
Onttrekkingen |
|
Vrijval |
|
Stand 31-12-2023 |
|
Looptijd deel < 1 jaar |
|
Looptijd deel 1-5 jaar |
|
Looptijd deel > 5 jaar |
| |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
| 2.2 |
Voorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2.1 |
Personele voorzieningen |
3.469.654 |
|
1.655.665 |
|
814.832 |
|
387.194 |
|
3.923.292 |
|
1.452.513 |
|
1.638.354 |
|
832.425 |
| 2.2.3 |
Voorziening groot onderhoud |
4.244.330 |
|
650.000 |
|
742.925 |
|
66.093 |
|
4.085.312 |
|
583.907 |
|
2.335.628 |
|
1.165.777 |
| |
Voorzieningen |
7.713.984 |
|
2.305.665 |
|
1.557.757 |
|
453.287 |
|
8.008.604 |
|
2.036.420 |
|
3.973.982 |
|
1.998.202 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2.1.1 |
Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel |
1.653.767 |
|
100.000 |
|
225.797 |
|
279.255 |
|
1.248.715 |
|
745.178 |
|
474.795 |
|
28.742 |
| 2.2.1.2 |
Verlofsparen en sabbatical leave |
1.059.038 |
|
1.195.676 |
|
329.989 |
|
58.137 |
|
1.866.587 |
|
350.574 |
|
965.534 |
|
550.479 |
| 2.2.1.4 |
Jubileumvoorziening |
493.122 |
|
109.989 |
|
54.974 |
|
0 |
|
548.137 |
|
96.908 |
|
198.025 |
|
253.204 |
| 2.2.1.6 |
Langdurig zieken |
263.727 |
|
250.000 |
|
204.072 |
|
49.802 |
|
259.853 |
|
259.853 |
|
0 |
|
0 |
| |
Voorzieningen |
3.469.654 |
|
1.655.665 |
|
814.832 |
|
387.194 |
|
3.923.292 |
|
1.452.513 |
|
1.638.354 |
|
832.425 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 08130 |
Voorziening Generatiepact 1) |
42.524 |
|
0 |
|
0 |
|
42.524 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
| 08150 |
Voorziening wachtgeld |
1.476.798 |
|
0 |
|
174.264 |
|
226.949 |
|
1.075.585 |
|
572.048 |
|
474.795 |
|
28.742 |
| 08165 |
Voorziening transitievergoeding |
134.445 |
|
100.000 |
|
51.533 |
|
9.782 |
|
173.130 |
|
173.130 |
|
0 |
|
0 |
| 2.2.1.1 |
Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel |
1.653.767 |
|
100.000 |
|
225.797 |
|
279.255 |
|
1.248.715 |
|
745.178 |
|
474.795 |
|
28.742 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 08090 |
Voorziening spaarverlof |
27.262 |
|
0 |
|
0 |
|
12.471 |
|
14.791 |
|
14.791 |
|
0 |
|
0 |
| 08140 |
Voorziening Seniorenverlof 2) |
972.217 |
|
1.145.676 |
|
329.989 |
|
0 |
|
1.787.903 |
|
271.890 |
|
965.534 |
|
550.479 |
| 08145 |
Voorziening Verlof |
59.559 |
|
50.000 |
|
0 |
|
45.666 |
|
63.893 |
|
63.893 |
|
0 |
|
0 |
| 2.2.1.2 |
Verlofsparen en sabbatical leave |
1.059.038 |
|
1.195.676 |
|
329.989 |
|
58.137 |
|
1.866.587 |
|
350.574 |
|
965.534 |
|
550.479 |
| |
|
Stand per 1-1-2023 |
|
Aangegane leningen |
|
Aflossingen |
|
Stand per 31-12-2023 |
|
|
|
Looptijd 1-5 jaar |
|
Looptijd > 5 jaar |
|
|
|
Effectieve rentevoet |
| |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
|
|
€ |
|
€ |
|
|
|
% |
| 2.3 |
Langlopende schulden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.3.3 |
Schulden aan kredietinstellingen |
2.458.334 |
|
0 |
|
2.458.334 |
|
0 |
|
|
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0,00% |
| |
Langlopende schulden |
2.458.334 |
|
0 |
|
2.458.334 |
|
0 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12100 |
Geldlening A |
491.667 |
|
0 |
|
491.667 |
|
0 |
|
|
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0,00% |
| 12200 |
Geldlening B |
983.334 |
|
0 |
|
983.334 |
|
0 |
|
|
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0,00% |
| 12300 |
Geldlening C |
983.334 |
|
0 |
|
983.334 |
|
0 |
|
|
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0,00% |
| 2.3.3 |
Schulden aan kredietinstellingen |
2.458.334 |
|
0 |
|
2.458.335 |
|
0 |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
Kortlopende schulden
| |
|
31-12-2023 |
|
31-12-2022 |
| |
|
€ |
|
€ |
| |
|
|
|
|
| 2.4 |
Kortlopende schulden |
|
|
|
| 2.4.03 |
Schulden aan kredietinstellingen |
0 |
|
500.000 |
| 2.4.04 |
Schulden aan OCW / EZ |
33.123 |
|
0 |
| 2.4.08 |
Crediteuren |
2.248.921 |
|
2.941.616 |
| 2.4.09 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen |
3.375.032 |
|
3.153.394 |
| 2.4.10 |
Pensioenen |
856.391 |
|
870.033 |
| 2.4.12 |
Overige kortlopende schulden |
1.628.731 |
|
2.082.582 |
| |
Subtotaal kortlopende schulden |
8.142.198 |
|
9.547.625 |
| |
|
|
|
|
| |
Overlopende passiva: |
|
|
|
| 2.4.13 |
Vooruit ontvangen college-, cursus-, les- en examengelden |
588.361 |
|
416.967 |
| 2.4.14 |
Vooruit ontvangen subsidies OCW |
1.636.491 |
|
3.574.250 |
| 2.4.16 |
Vooruit ontvangen bedragen |
2.017.336 |
|
2.051.162 |
| 2.4.17 |
Vakantiegeld en vakantiedagen |
2.293.450 |
|
2.058.924 |
| 2.4.18 |
Te betalen interest |
1.857 |
|
10.616 |
| 2.4.19 |
Overige overlopende passiva |
321.190 |
|
237.096 |
| |
Subtotaal overlopende passiva |
6.858.685 |
|
8.349.015 |
| |
|
|
|
|
| |
Kortlopende schulden |
15.000.883 |
|
17.896.640 |
| |
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 2.4.09.1 |
Loonbelasting en sociale premies |
3.205.716 |
|
3.006.178 |
| 2.4.09.2 |
Omzetbelasting |
169.316 |
|
147.216 |
| 2.4.09 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen |
3.375.032 |
|
3.153.394 |
Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
