Toelichting geconsolideerde balans per 31 december 2023

C.5 Toelichting geconsolideerde balans

Vaste activa

(na resultaatbestemming)

		Aanschafprijs 1-1-2023	Afschrijving cumulatief 1-1-2023	Boekwaarde 1-1-2023	Investeringen	Aanschaf des- investeringen	Afschrijv. Des- investeringen	Afschrijvingen	Aanschafprijs 31-12-2023	Afschrijving cumulatief 31-12-2023	Boekwaarde 31-12-2023
		€	€	€	€	€	€	€	€	€	€

1.1.2	Materiële vaste activa
1.1.2.1	Gebouwen en terreinen	97.356.210	40.865.417	56.490.793	2.368.588	495.721	11.959	2.475.688	99.229.076	43.329.145	55.899.931
1.1.2.3	Inventaris en apparatuur	28.356.689	21.934.337	6.422.352	1.585.047	45.519	3.165	1.432.582	29.896.217	23.363.754	6.532.463
1.1.2.4	Overige materiële vaste activa	295.336	224.522	70.814	2.254	0	0	28.412	297.590	252.934	44.656
1.1.2.5	Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering	193.492	0	193.492	-110.432	0	0	0	83.060	0	83.060
	Materiële vaste activa	126.201.727	63.024.276	63.177.451	3.845.457	541.240	15.124	3.936.682	129.505.943	66.945.833	62.560.110

¹ De totale WOZ-waarde bedraagt € 78.480.000 en de verzekerde waarde van onze gebouwen bedraagt € 154.430.000

Afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt:

Terreinen	n.v.t
Gebouwen	40 jaar
Gebouwen (semi permanent), machines en installaties, schoolmeubilair, verbouwing/aanpassing gebouwen, kantoormeubilair, inventaris gymzaal en overig inventaris	10 of 15 jaar
Gebouwen (noodhuisvesting), audiovisuele middelen, computerapparatuur, gereedschappen en vervoermiddelen	5 jaar

		Boekwaarde 1-1-2023	Investeringen en verstrekte leningen	Desinvesteringen en afgeloste leningen	Resultaat deelnemingen	Boekwaarde 31-12-2023
		€	€	€	€	€

1.1.3	Financiële vaste activa
1.1.3.2	Overige deelnemingen	2.182.300	0	0	0	2.182.300
	Financiële vaste activa	2.182.300	0	0	0	2.182.300

	Uitsplitsing:

1.1.3.2	LOC+ Hardenberg	2.182.300	0	0	0	2.182.300
1.1.3.2	Overige deelnemingen	2.182.300	0	0	0	2.182.300

Vorderingen

		31-12-2023	31-12-2022
		€	€
1.2.2	Vorderingen
1.2.2.01	Debiteuren algemeen	668.123	585.458
1.2.2.10	Overige vorderingen	2.264.566	1.376.340
	Subtotaal vorderingen	2.932.689	1.961.798

	Overlopende activa:
1.2.2.12	Vooruitbetaalde kosten	1.101.526	1.213.072
1.2.2.13	Verstrekte voorschotten	10.171	3.720
1.2.2.14	Te ontvangen interest	98.396	1.347
	Subtotaal overlopende activa	1.210.093	1.218.139

	Vorderingen	4.142.782	3.179.937

	Uitsplitsing:

	Debiteuren	709.792	647.579
13800	Af: voorziening voor oninbaarheid	-41.669	-62.121
1.2.2.01	Debiteuren algemeen	668.123	585.458


	Verloop voorziening debiteuren	2023	2022
	Stand per 1 januari	-62.120	-21.998
	Onttrekking	6.684	2.123
	Dotatie	-2.046	-41.923
	Vrijval	15.813	-322
	Stand per 31 december	-41.669	-62.120

De looptijd van de vorderingen bedraagt minder dan 1 jaar.

Effecten & liquide middelen

		31-12-2023	31-12-2022
		€	€
1.2.4	Liquide middelen
1.2.4.1	Kasmiddelen	4.653	4.343
1.2.4.2	Tegoeden op bankrekeningen	14.135.802	20.353.222
1.2.4.4	Spaarrekeningen en deposito's	17.243.485	11.274.787
1.2.4.5	Kruisposten en moneycards	64.852	68.932
	Liquide middelen	31.448.792	31.701.284

De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.

Eigen vermogen

		1-1-2023		mutaties	31-12-2023
		€	€	€	€

2.1.1	Groepsvermogen
2.1.1.1	Algemene reserve	45.980.573	3.370.328	0	49.350.901
2.1.1.2	Bestemmingsreserves publiek	23.243.346	1.639.037	0	24.882.383
2.1.1.3	Bestemmingsreserves privaat	2.948.095	143.118	0	3.091.213
	Groepsvermogen	72.172.014	5.152.483	0	77.324.497

	Bestemmingsreserve risicoreserve krimp	10.000.000	0	0	10.000.000
	Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei	1.265.000	548.076	0	1.813.076
	Bestemmingsreserve NPO gelden	4.968.159	-9.784	0	4.958.375
	Bestemmingsreserve praktijkvz MBO	2.000.000	0	0	2.000.000
	Bestemmingsreserve passend onderwijs	3.000.000	-20.084	0	2.979.916
	Bestemmingsreserve werkdrukmiddelen	825.006	638.357	0	1.463.363
	Bestemmingsreserve samenwerkingsverbanden	185.181	-94.528	0	90.653
	Bestemmingsreserve calamiteitenreserve	1.000.000	0	0	1.000.000
	Bestemmingsreserve niveau 2 Mbo	0	577.000	0	577.000
	Bestemmingsreserves publiek	23.243.346	1.639.037	0	24.882.383

	Bestemmingsreserve	1.548.095	143.118	0	1.691.213
	Lening transactie aandelen Groeipunt BV	1.400.000	0	0	1.400.000
	Bestemmingsreserves privaat	2.948.095	143.118	0	3.091.213

Voorzieningen & langlopende schulden

		Stand per 1-1-2023	Dotaties	Onttrekkingen	Vrijval	Stand 31-12-2023	Looptijd deel < 1 jaar	Looptijd deel 1-5 jaar	Looptijd deel > 5 jaar
		€	€	€	€	€	€	€	€
2.2	Voorzieningen
2.2.1	Personele voorzieningen	3.469.654	1.655.665	814.832	387.194	3.923.292	1.452.513	1.638.354	832.425
2.2.3	Voorziening groot onderhoud	4.244.330	650.000	742.925	66.093	4.085.312	583.907	2.335.628	1.165.777
	Voorzieningen	7.713.984	2.305.665	1.557.757	453.287	8.008.604	2.036.420	3.973.982	1.998.202

	Uitsplitsing:

2.2.1.1	Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel	1.653.767	100.000	225.797	279.255	1.248.715	745.178	474.795	28.742
2.2.1.2	Verlofsparen en sabbatical leave	1.059.038	1.195.676	329.989	58.137	1.866.587	350.574	965.534	550.479
2.2.1.4	Jubileumvoorziening	493.122	109.989	54.974	0	548.137	96.908	198.025	253.204
2.2.1.6	Langdurig zieken	263.727	250.000	204.072	49.802	259.853	259.853	0	0
	Voorzieningen	3.469.654	1.655.665	814.832	387.194	3.923.292	1.452.513	1.638.354	832.425

08130	Voorziening Generatiepact 1)	42.524	0	0	42.524	0	0	0	0
08150	Voorziening wachtgeld	1.476.798	0	174.264	226.949	1.075.585	572.048	474.795	28.742
08165	Voorziening transitievergoeding	134.445	100.000	51.533	9.782	173.130	173.130	0	0
2.2.1.1	Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel	1.653.767	100.000	225.797	279.255	1.248.715	745.178	474.795	28.742

08090	Voorziening spaarverlof	27.262	0	0	12.471	14.791	14.791	0	0
08140	Voorziening Seniorenverlof 2)	972.217	1.145.676	329.989	0	1.787.903	271.890	965.534	550.479
08145	Voorziening Verlof	59.559	50.000	0	45.666	63.893	63.893	0	0
2.2.1.2	Verlofsparen en sabbatical leave	1.059.038	1.195.676	329.989	58.137	1.866.587	350.574	965.534	550.479

¹ De voorziening generatiepact wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd.
² De voorziening seniorenverlof wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd.

		Stand per 1-1-2023	Aangegane leningen	Aflossingen	Stand per 31-12-2023	Looptijd 1-5 jaar		Looptijd > 5 jaar		Effectieve rentevoet
		€	€	€	€	€		€		%
2.3	Langlopende schulden
2.3.3	Schulden aan kredietinstellingen	2.458.334	0	2.458.334	0	0		0	0	0,00%
	Langlopende schulden	2.458.334	0	2.458.334	0	0	0	0

12100	Geldlening A	491.667	0	491.667	0	0		0	0	0,00%
12200	Geldlening B	983.334	0	983.334	0	0		0	0	0,00%
12300	Geldlening C	983.334	0	983.334	0	0		0	0	0,00%
2.3.3	Schulden aan kredietinstellingen	2.458.334	0	2.458.335	0	0	0	0

Kortlopende schulden

		31-12-2023	31-12-2022
		€	€

2.4	Kortlopende schulden
2.4.03	Schulden aan kredietinstellingen	0	500.000
2.4.04	Schulden aan OCW / EZ	33.123	0
2.4.08	Crediteuren	2.248.921	2.941.616
2.4.09	Belastingen en premies sociale verzekeringen	3.375.032	3.153.394
2.4.10	Pensioenen	856.391	870.033
2.4.12	Overige kortlopende schulden	1.628.731	2.082.582
	Subtotaal kortlopende schulden	8.142.198	9.547.625

	Overlopende passiva:
2.4.13	Vooruit ontvangen college-, cursus-, les- en examengelden	588.361	416.967
2.4.14	Vooruit ontvangen subsidies OCW	1.636.491	3.574.250
2.4.16	Vooruit ontvangen bedragen	2.017.336	2.051.162
2.4.17	Vakantiegeld en vakantiedagen	2.293.450	2.058.924
2.4.18	Te betalen interest	1.857	10.616
2.4.19	Overige overlopende passiva	321.190	237.096
	Subtotaal overlopende passiva	6.858.685	8.349.015

	Kortlopende schulden	15.000.883	17.896.640

	Uitsplitsing:

2.4.09.1	Loonbelasting en sociale premies	3.205.716	3.006.178
2.4.09.2	Omzetbelasting	169.316	147.216
2.4.09	Belastingen en premies sociale verzekeringen	3.375.032	3.153.394

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.