B.7 Continuïteitsparagraaf

Er wordt al jaren gesproken over een mogelijke demografische krimp van (verwachte) leerling- en studentenaantallen in ons werkgebied. Toch is tot op heden nog steeds sprake van een groei. Tot en met 2026 verwachten we op concernniveau een stijgende lijn.

We kunnen de ontwikkeling van het aantal fte niet los zien van de ontwikkeling van leerlingen- en studentenaantallen. Overeenkomstig de groei daarvan verwachten we tot en met 2026 een stijging in het aantal fte.

Belangrijke ontwikkelingen in de meerjarenverkenning zijn:

• In 2020 zijn we begonnen met de planvorming voor de verbouw en nieuwbouw van onze school in Almelo. In de meerjarenverkenning hebben we rekening gehouden met een (eventuele) oplevering van het nieuwe gebouw begin 2025. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingslasten in 2025 structureel hoger dan in de jaren daarvoor en stijgen ook de financiële lasten significant vanaf 2023.
• Vanwege de sterkte solvabiliteitspositie van Zone.college is inzet van impulsgelden mogelijk. Impulsgelden zijn gelden die vanuit het eigen vermogen toegekend kunnen worden om de strategische agenda sneller en/of beter uit te voeren. In 2022 en 2023 zullen we de impulsgelden voornamelijk inzetten op de speerpunten duurzaamheid en innovatie. Daarnaast investeren we in de doorontwikkeling van de Vakmanschapsroute (doorlopende leerlijn).
• De COVID-19-pandemie heeft sinds 2020 grote impact op het onderwijs in het algemeen en daarmee ook op ons. Dit zal de komende jaren ook nog merkbaar blijven. Het Rijk heeft regelingen in het leven geroepen en het NPO opgezet. Daarmee zijn middelen beschikbaar gekomen om de negatieve effecten van de pandemie tegen te gaan of te verzachten. Daarnaast zijn in 2022 de additionele middelen en kosten ingerekend waardoor de cijfers afwijken van de vastgestelde begroting 2022. Voor 2021 is het ons niet gelukt om alle NPO-gerelateerde baten volledig om te zetten in de uitvoering van geplande activiteiten (kosten). We verwachten dat we hier ook voor 2022 nog niet in slagen. Het verschil tussen de ontvangen NPO-gerelateerde baten en de daaraan gerelateerde kosten voegen we toe aan een daarvoor gevormde bestemmingsreserve. Op die manier blijven deze gelden gedurende de looptijd van de regelingen beschikbaar om in te zetten voor het doel waarvoor ze bestemd waren: het wegwerken van (leer)achterstanden. De Rijksoverheid heeft de looptijd van het NPO met twee jaar verlengd. Dat betekent dat we het geld vanuit het NPO nu - als het nodig is - ook kunnen inzetten in de schooljaren 2023-2024 en 2024-2025. In bovenstaande tabel is dit te zien als ‘nog te alloceren coronagerelateerde gelden’.
• De zogenaamde kostenegalisatiemethode waarmee veel onderwijsinstellingen, waaronder Zone.college, de voorziening groot onderhoud bepalen, is vanaf 2023 niet meer toegestaan. We stappen daarom over naar een meer op systemen en componenten gebaseerde methode voor de waardering. Voor de verslaggevingsjaren 2020 tot en met 2022 is een overgangsregeling van kracht. In de loop van 2022 brengen we de impact van deze verandering in beeld.
• We hebben een bestemmingsreserve gevormd voor het faciliteren van groei en voor uitgestelde innovatie. Dat heeft twee redenen. Door groei in leerlingaantallen zijn aanpassingen in huisvesting en personeel te verwachten. Daarnaast zijn door de coronapandemie een aantal innovatie-investeringen, die gepland waren voor 2021, uitgesteld. 

N.B. De leerlingen- en studentenaantallen en de gepresenteerde balanscijfers (en daarmee ratio’s) wijken af van de begroting voor 2022. Dit komt doordat de leerlingen- en studentenaantallen en de balanscijfers gebaseerd zijn op de daadwerkelijke cijfers 2021, terwijl de begroting 2022 is gebaseerd is op de geprognosticeerde cijfers 2021.

Het ministerie van OCW hanteert sinds 2020 een signaleringswaarde om bovenmatig publieke vermogens binnen onderwijsinstellingen te detecteren. Volgens de rekenformule van het ministerie is ons (publieke) eigen vermogen lager dan het normatieve vermogen en is dus geen sprake van een bovenmatig publiek eigen vermogen.

Met behulp van de risicoinventarisatie brachten we 24 strategische risico’s in kaart. Per risico stelden we de (gepercipieerde) kans van optreden en de impact vast. De strategische risico’s (A t/m X) zijn in bovenstaande afbeelding gekoppeld aan het de strategische doelen. Hierbij bepaalden we welke beheersmaatregelen in opzet aanwezig zijn (of zou moeten zijn), om de gespecificeerde risico’s te verminderen.
In 2022 beginnen we een traject naar een nieuw strategisch plan. Dat betekent dat we ook de daarbij behorende strategische risico’s en beheersmaatregelen in kaart moeten brengen.

Naar aanleiding van een wijziging in de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW hebben we in 2021 ons Treasurystatuut  aangepast. Het aangepaste statuut is eind 2021 vastgesteld door het college van bestuur en goedgekeurd door de raad van toezicht, en heeft een geldigheid van 5 jaar. In het treasurystatuut staan het treasurybeleid en de daaraan gerelateerde taken en verantwoordelijkheden. Het gevoerde treasurybeleid vindt plaats binnen de kaders van de regeling van het ministerie van OCW.

Het treasurystatuut gaat over de publieke middelen die Stichting Groen Onderwijs Oost Nederland beheert en over de leningen die wij vanuit deze stichting aangaan voor onze publieke taak. Ook staan er beleidskaders in voor diegenen die bij deze taken en verantwoordelijkheden betrokken zijn. Daarnaast staan in het treasurystatuut afspraken over de beheersing van rentekosten en risico’s, financierings- en beleggingsvraagstukken.

De hoofddoelstelling van Stichting Groen Onderwijs Oost Nederland is het verzorgen van goed onderwijs, zoals vastgelegd in de statuten van de stichting. Het financieren en beleggen is ondergeschikt en dienend aan deze hoofddoelstelling. Het primaire doel van treasury bij Stichting Groen Onderwijs Oost Nederland is waarborgen van de financiële continuïteit van de organisatie, door beheersing van financiële risico’s, optimalisatie van financieringsopbrengsten en reductie van financieringskosten. Gedurende het verslagjaar hebben zich geen liquiditeitsproblemen voorgedaan.

Beleggingen

Bij Stichting Groen Onderwijs Oost Nederland is geen sprake van beleggingen. De liquide middelen zijn in het verslagjaar belegd in rekening courant en spaarrekeningen bij banken met dubbele A-status (Rabobank, ING en ABN AMRO (net als in voorgaande jaren). Er is geen sprake van derivaten of overige financiële producten.

Geleend geld

Voor de financiering van de nieuwbouw in Doetinchem hebben we hypothecaire leningen aangetrokken (2018) met een looptijd van 10 jaar. Jaarlijks lossen we deze lening af. Voor verdere toelichting verwijzen we naar de jaarrekening.

Het college van bestuur heeft de uitvoering van de treasuryfunctie belegd bij de manager financiën. Daarnaast wordt het college van bestuur bij treasury-aangelegenheden geadviseerd door de treasurycommissie. Deze commissie bestaat uit twee leden: het lid van het college van bestuur met de portefeuille financiën en de concerncontroller.