Toelichting geconsolideerde balans per 31 december 2021

C.6 Toelichting geconsolideerde balans

(Na resultaatsbestemming)

ACTIVA	31-dec-21	31-dec-20
	€	€

1.1.2 - Materiële vaste activa
1.1.2.1 - Gebouwen en terreinen	57.641.781	58.828.267
1.1.2.3 - Inventaris en apparatuur	6.020.478	5.972.020
1.1.2.4 - Overige materiële vaste activa	92.837	56.912
1.1.2.5 - Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering	103.870	41.035

Totaal 1.1.2 - Materiële vaste activa	63.858.965	64.898.234

	Aanschaf-prijs	Cumulatieve afschrijvingen en waarde-verminderingen	Boekwaarde 01-01-2021	Herru-bricering	Inves-teringen	Des-inves-teringen	Af-schrijvingen	Afschrij-vingen des-inves-teringen	Aanschaf-prijs	Cumulatieve afschrijvingen en waarde-verminde-ringen	Boekwaarde 31-12-2021
1.1.2.1 - Gebouwen en terreinen¹	95.324.836	36.496.569	58.828.267	13.310	1.103.168	45.201	2.265.686	7.922	96.396.114	38.754.334	57.641.781
1.1.2.3 - Inventaris en apparatuur	25.223.402	19.251.382	5.972.020	-13.310	2.318.880	910.624	1.438.241	91.752	26.618.349	20.597.872	6.020.478
1.1.2.4 - Overige materiële vaste activa	248.711	191.799	56.912	0	59.253	20.295	23.328	20.295	287.669	194.832	92.837
1.1.2.5 - Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering	41.035	0	41.035	0	62.834	0	0	0	103.870	0	103.870

Materiële vaste Activa	120.837.985	55.939.751	64.898.234	0	3.544.136	976.119	3.727.256	119.969	123.406.002	59.547.037	63.858.965

¹ De totale WOZ-waarde bedraagt € 78.272.000 en de verzekerde waarde van onze gebouwen bedraagt € 117.899.000

Terreinen	n.v.t.
Gebouwen - 40 jaar	40 jaar
Gebouwen (semi permanent), machines en installaties, schoolmeubilair, verbouwing/aanpassing gebouwen, kantoormeubilair, inventaris gymzaal en overig inventaris	10 of 15 jaar
Gebouwen (noodhuisvesting), audiovisuele middelen, computerapparatuur, gereedschappen en vervoermiddelen	5 jaar

	31-dec-21	31-dec-20
	€	€
1.1.3 - Financiële vaste activa
1.1.3.2 - Overige deelnemingen	2.262.360	2.286.510

Totaal 1.1.3 - Financiële vaste activa	2.262.360	2.286.510

	Boekwaarde 01-01-2021	Investeringen en verstrekte leningen	Desinvestering en afgeloste leningen	Resultaat deelnemingen	Boekwaarde 31-12-2021

LOC+ Hardenberg	2.286.510	0	24.150	0	2.262.360

Financiële vaste activa	2.286.510	0	24.150	0	2.262.360

02 - Vlottende activa

in €

	31-dec-21	31-dec-20
	€	€

1.5 - Vorderingen
1.2.2.01 - Debiteuren algemeen	593.762	354.340
1.2.2.10 - Overige vorderingen	1.253.859	2.022.628
1.2.2.12 - Vooruitbetaalde kosten	1.188.794	512.141
1.2.2.13 - Verstrekte voorschotten	5.603	2.866

Totaal 1.5 - Vorderingen	3.042.018	2.891.974

Debiteuren	615.760	405.753
Af: voorziening voor oninbaarheid	-21.998	-51.413

	593.762	354.340

Verloop voorziening debiteuren	2021	2020

Stand per 1 januari	-51.413	-80.472
Onttrekking	25.186	954
Dotatie	-1.177	0
Vrijval	5.406	28.105

Stand per 31 december	-21.998	-51.413

	31-dec-21	31-dec-20
	€	€

1.7 - Liquide middelen
1.2.4.1 - Kasmiddelen	6.336	5.382
1.2.4.2 - Tegoeden op Bankrekeningen	13.543.830	6.593.026
1.2.4.4 - Spaarrekeningen en deposito's	11.297.388	11.319.215
1.2.4.5 - Kruisposten en moneycards	10.075	2.390

Totaal 1.7 - Liquide middelen	24.857.629	17.920.014

Verloop liquide middelen	2021	2020

Stand per 1 januari	17.920.014	20.888.705
Mutatie boekjaar	6.937.615	-2.968.692

Stand per 31 december	24.857.629	17.920.014

De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld voor het dekken van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.

PASSIVA	31-dec-21	31-dec-20
	€	€

03 - Eigen vermogen
2.1 - Eigen vermogen
2.1.1.1 - Algemene reserve	44.907.944	43.764.674
2.1.1.2 - Bestemmingsreserves publiek	20.910.151	16.000.000
2.1.1.3 - Bestemmingsreserves privaat	2.637.018	2.783.204

Totaal 2.1 - Eigen vermogen	68.455.113	62.547.878

	Saldo 01-01-2021	Bestemming resultaat	Overige mutaties	Saldo 31-12-2021

2.1.1.1 - Algemene reserve
Algemene reserve	43.764.674	1.143.270	0	44.907.944
2.1.1.2 - Bestemmingsreserves publiek
Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei	0	1.300.000	0	1.300.000
Bestemmingsreserve risicoreserve krimp	10.000.000		0	10.000.000
Bestemmingsreserve NPO gelden	0	3.610.151	0	3.610.151
Bestemmingsreserve praktijkvz MBO	2.000.000		0	2.000.000
Bestemmingsreserve passend onderwijs	3.000.000		0	3.000.000
Bestemmingsreserve calamiteitenreserve	1.000.000		0	1.000.000
2.1.1.3 - Bestemmingsreserves privaat
Bestemmingsreserve	1.383.204	-146.186	0	1.237.018
Lening transactie aandelen Groeipunt BV	1.400.000		0	1.400.000

	62.547.878	5.907.235	0	68.455.113

04 - Voorzieningen

in €

	31-dec-21	31-dec-20
	€	€

2.2 - Voorzieningen
2.2.1 - Personele voorzieningen	3.461.515	4.200.610
2.2.2 - Voorziening verlieslatende contracten	0	0
2.2.3 - Voorziening groot onderhoud	4.410.695	4.317.060

Totaal 2.2 - Voorzieningen	8.052.210	8.517.670

	Saldo 01-01-2021	Dotaties 2021	Onttrek-kingen 2021	Vrijval 2021	Overige mutaties 2021	Rente mutatie (discon-tering)	Saldo 31-12-2021	< 1jaar	1 tot 5 jaar	> 5 jaar

2.2.1 - Personele voorzieningen
Voorziening spaarverlof	25.749	413	0	0		n.v.t	26.162	26.162	0	0
Voorziening generatiepact¹	904.856	0	0	424.649		0%	480.208	274.044	206.164	0
Voorziening seniorenverlof²	1.071.963	50.000	0	64.238		0%	1.057.725	106.558	436.481	514.686
Voorziening verlof	38.305	8.292	0	0		n.v.t	46.597	46.597	0	0
Voorziening wachtgeld	1.303.758	600.000	253.782	435.286		0%	1.214.690	668.356	546.334	0
Voorziening langdurig zieken	89.576	72.531	76.100	0		n.v.t	86.007	86.007	0	0
Voorziening transitievergoeding	63.431	73.318	37.117	0		n.v.t	99.632	99.632	0	0
Voorziening ambtsjubilea	702.971	50.000	76.973	45503		0%	630.495	62.700	200.815	366.980

	4.200.610	854.553	443.973	969.676	0		3.641.515	1.370.055	1.389.794	881.666

2.2.3 - Voorziening groot onderhoud
Voorziening groot onderhoud	4.317.060	600.116	506.481	0	0		4.410.695	531.694	1.950.099	1.928.902

	8.517.670	1.454.669	950.453	969.676	0		8.052.210

¹ De voorziening generatiepact wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd.
² De voorziening seniorenverlof wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd.

05 - Langlopende schulden

in €

	Saldo 01-01-2021	Aangegaan 2021	Aflossingen 2021	Saldo 31-12-2021	> 1 jaar	> 5 jaar

2.3.3 - Schulden aan kredietinstellingen LL
Geldlening A	691.667		100.000	591.667	500.000	91.667
Geldlening B	1.383.333		200.000	1.183.333	1.000.000	183.333
Geldlening C	1.383.333		200.000	1.183.333	1.000.000	183.333

Totaal 2.3 - Langlopende schulden	3.458.333	0	500.000	2.958.333	2.500.000	458.333

06 - Kortlopende schulden

in €

		31-dec-21		31-dec-20
		€		€

2.4 - Kortlopende schulden
2.4.03 - Schulden aan kredietinstellingen KL		500.000		500.000
2.4.08 - Crediteuren		1.191.245		1.374.142
2.4.09.1 - Loonbelasting en sociale premies	2.890.607		2.534.031
2.4.09.2 - Omzetbelasting	109.219		-43.397
2.4.09.3 - Vennootschapsbelasting	0		-26.003
2.4.09 - Belastingen en premies sociale verzekeringen		2.999.826		2.464.631
2.4.10 - Schulden terzake pensioenen		862.258		796.068
2.4.12 - Overige kortlopende schulden		1.198.749		563.491
2.4.13 - Vooruit ontv. college-, cursus-, les- en examen		425.789		246.518
2.4.14 - Vooruit ontv. subsidies OCW / EZ		2.887.272		3.183.549
2.4.16 - Vooruit ontv. bedragen		2.009.414		1.898.567
2.4.17 - Vakantiegeld en vakantiedagen		1.977.250		1.844.545
2.4.18 - Te betalen interest		33.632		10.460
2.4.19 - Overige overlopende passiva		469.880		590.880

Totaal 2.4 - Kortlopende schulden		14.555.315		13.472.851

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.