B.6 Financieel resultaat
| Baten | Realisatie 2024 | Begroting 2024 | Realisatie 2023 |
|---|---|---|---|
| 3.1 Rijksbijdragen | 100.905 | 96.953 | 97.546 |
| 3.3 Wettelijke college- / cursus- / examengelden | 489 | 489 | 406 |
| 3.4 Baten werk in opdracht van derden | 3.623 | 3.764 | 2.819 |
| 3.5 Overige baten | 2.131 | 1.533 | 1.645 |
| Totaal baten | 107.148 | 102.739 | 102.416 |
De gerealiseerde baten 2024 zijn ten opzichte van de begroting 4% hoger uitgevallen (€ 4,4 mln.).
De Rijksbijdragen zijn € 4,0 mln. hoger, met name als gevolg van een hogere loon- en prijscompensatie (€ 2,3 mln.). Verder waren de baten hoger van overige OCW-subsidies (€ 1,0 mln.) en de ontvangsten uit samenwerkingsverbanden passend onderwijs (€ 0,7 mln.).
De gerealiseerde baten uit wettelijke college-, cursus- en examengelden liggen in 2024 in lijn met de begroting.
De baten van werk in opdracht van derden zijn gering lager dan begroot (-/-€ 0,1 mln.), mede veroorzaakt door lagere baten uit internationaliseringsprojecten en private cursussen.
De overige baten zijn in 2024 hoger dan begroot (€ 0,6 mln.), onder andere toe te schrijven aan ontvangsten in het kader van compensatie transitievergoedingen langdurig zieken. Hier staan ook lasten tegenover. De ouderbijdragen zijn conform de begroting ontvangen, ondanks dat deze als gevolg van nieuwe wetgeving vrijwillig geworden zijn. Tenslotte is er omzetbelasting terugontvangen over de jaren 2019-2021.
| Lasten | Realisatie 2024 | Begroting 2024 | Realisatie 2023 |
|---|---|---|---|
| 4.1 Personeelslasten | 82.558 | 81.231 | 74.558 |
| 4.2 Afschrijvingen | 3.795 | 4.186 | 3.805 |
| 4.3 Huisvestingslasten | 7.354 | 8.486 | 7.353 |
| 4.4 Overige lasten | 11.604 | 11.305 | 11.648 |
| Totaal lasten | 105.311 | 105.208 | 97.364 |
| Saldo Baten en Lasten | 1.837 | -2.469 | 5.052 |
| 06 Financiële baten & lasten | 1.096 | 150 | 100 |
| Resultaat | 2.933 | -2.319 | 5.152 |
| 07 - Belastingen | - | - | - |
| 08 - Resultaat deelnemingen | 32 | - | - |
| Resultaat na Belastingen | 2.965 | -2.319 | 5.152 |
De werkelijke lasten 2024 zijn nagenoeg gelijk aan de begrote lasten (0,1% hoger).
De personeelslasten hebben de begroting met € 1,3 mln. overschreden. Dit wordt onder andere veroorzaakt door hogere sociale lasten (€ 1,3 mln.), hogere eenmalige betalingen ( € 1,1 mln.) en hogere inhuurkosten van extern personeel, met name voor ziektevervanging (€ 0,7 mln.). De hogere kosten worden deels gecompenseerd door lagere dotatie personeelsvoorzieningen (€ 0,3 mln.), ontvangen vergoedingen WAZU/ UWV (€ 0,5 mln.) en onderbesteding van incidentele middelen (€ 0,7 mln.).
De gerealiseerde afschrijvingen zijn € 0,4 mln. lager dan begroot als gevolg van vertraagde of niet gedane investeringen.
De huisvestingslasten zijn fors lager dan begroot (€ 1,1 mln.). Dit wordt veroorzaakt door lagere energietarieven (€ 0,7 mln.) en door een stelselwijziging, waardoor geen dotatie voorziening groot onderhoud meer plaatsvindt (€ 0,6 mln.). De kosten van klein onderhoud zijn gering gestegen.
De overige lasten zijn 3% hoger dan begroot.
De gerealiseerde financiële baten en lasten wijken materieel positief af van de begrote baten en lasten. Deze afwijking is te verklaren door de overgang naar schatkistbankieren en het gestegen algemene renteniveau.