Toelichting geconsolideerde balans per 31 december 2024

​C.5 Toelichting geconsolideerde balans

Vaste activa

(na resultaatbestemming)

    Aanschaf prijs   Afschrijving cumulatief   Boekwaarde   Investeringen   Aanschaf desinves-teringen   Afschrijv. desinves-teringen   Afschrijvingen   Aanschaf prijs   Afschrijving cumulatief   Boekwaarde
    1-1-2024   1-1-2024   1-1-2024                   31-12-2024   31-12-2024   31-12-2024
    €   €   €   €   €   €   €   €   €   €
                                         
1.1.2 Materiële vaste activa ¹)                                      
1.1.2.1 Gebouwen en terreinen 99.229.076   43.329.145   55.899.931   813.317   800   0   2.535.692   100.041.593   45.864.837   54.176.755
1.1.2.2 MJOP Activa 0   0   0   640.274   0   0   11.788   640.274   11.788   628.486
1.1.2.3 Inventaris en apparatuur 29.896.217   23.363.754   6.532.463   1.191.283   525.046   522.668   1.442.346   30.562.455   24.283.433   6.279.022
1.1.2.4 Overige materiële vaste activa 297.590   252.934   44.656   52.628   20.295   20.295   23.285   329.923   255.924   73.999
1.1.2.5 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering ²) 83.060   0   83.060   810.330   0   0   0   893.391   0   893.391
  Materiële vaste activa 129.505.943   66.945.833   62.560.110   3.507.832   546.141   542.963   4.013.111   132.467.635   70.415.981   62.051.653

¹ De totale WOZ-waarde op peildatum 1-1-2023 bedraagt € 80.319.000 en de verzekerde waarde van onze gebouwen bedraagt € 160.148.000.
² Onder de vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering is een bedrag ad € 785.522 ten behoeve van de aankoop van een boerderij aan de Ruurloseweg 24 te Borculo. Deze boerderij heeft bij
aankoop een woonbestemming. In de loop van 2025 zal deze worden aangepast naar een bestemming voor het inzetten voor lessen door de locatie Borculo. Na aanpassing zal de
boerderij in gebruik worden genomen, geactiveerd en met de bijbehorende afschrijftermijnen worden afgeschreven.

Afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt:

1.1.2.1 Terreinen         n.v.t
1.1.2.1 Gebouwen (gebouwen, verbouwing, noodhuisvesting)   5, 10, 20, 25 en 40 jaar
1.1.2.2 MJOP activa   10, 15, 20, 25, 30, 35, 40 en 50 jaar
1.1.2.3 Inventaris en apparatuur (computerapparatuur, audiovisuele middelen, machines en installaties, schoolmeubilair, kantoormeubilair, inventaris gymzaal, gereedschappen en overige inventaris)   5, 10 en 15 jaar
1.1.2.4 Overige materiële vaste activa (vervoermiddelen)         5 jaar
1.1.2.5 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering         n.v.t.
    Boekwaarde   Investeringen en verstrekte leningen   Desinvesteringen en afgeloste leningen   Resultaat deelnemingen   Boekwaarde
    1-1-2024               31-12-2024
    €   €   €   €   €
                     
1.1.3 Financiële vaste activa                  
1.1.3.2 Overige deelnemingen 2.182.300   0   0   31.664   2.213.964
  Financiële vaste activa 2.182.300   0   0   31.664   2.213.964
                     
  Uitsplitsing:                  
                     
1.1.3.2 LOC+ Hardenberg 2.182.300   0   0   31.664   2.213.964
1.1.3.2 Overige deelnemingen 2.182.300   0   0   31.664   2.213.964

Vorderingen

    31-12-2024   31-12-2023
    €   €
1.2.2 Vorderingen      
1.2.2.01 Debiteuren algemeen 482.665   668.123
1.2.2.10 Overige vorderingen 1.935.711   2.264.566
  Subtotaal vorderingen 2.418.376   2.932.689
         
  Overlopende activa:      
1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten 1.204.195   1.101.526
1.2.2.13 Verstrekte voorschotten 3.529   10.171
1.2.2.14 Te ontvangen interest 328.602   98.396
  Subtotaal overlopende activa 1.536.326   1.210.093
         
  Vorderingen 3.954.702   4.142.782
         
  Uitsplitsing:      
         
  Debiteuren 499.188   709.792
13800 Af: voorziening voor oninbaarheid -16.523   -41.669
1.2.2.01 Debiteuren algemeen 482.665   668.123
         
         
  Verloop voorziening debiteuren 2024   2023
  Stand per 1 januari -41.669   -62.120
  Onttrekking 11.550   6.684
  Dotatie -70   -2.046
  Vrijval 13.666   15.813
  Stand per 31 december -16.523   -41.669

Effecten & liquide middelen

    31-12-2024   31-12-2023
    €   €
1.2.4 Liquide middelen      
1.2.4.1 Kasmiddelen 5.100   4.653
1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen 35.980.943   14.135.802
1.2.4.4 Spaarrekeningen en deposito's 0   17.243.485
1.2.4.5 Kruisposten en moneycards 65.555   64.852
  Liquide middelen 36.051.598   31.448.792

De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.

Eigen vermogen

    Stand per 1-1-2024 Effect stelselwijziging Stand per 1-1-2024
na stelselwijz.		 Resultaat Overige mutaties Stand per 31-12-2024
    €     € € €
2.1.1 Groepsvermogen            
2.1.1.1 Algemene reserve 49.350.901   49.350.901 2.557.547 1.603.080 53.511.528
2.1.1.2 Bestemmingsreserves publiek 24.882.383 4.085.312 28.967.695 460.000 -1.603.080 27.824.616
2.1.1.3 Bestemmingsreserves privaat 3.091.213   3.091.213 -52.864 0 3.038.349
  Groepsvermogen 77.324.497 4.085.312 81.409.809 2.964.683 0 84.374.492
               
  Bestemmingsreserve risicoreserve krimp 10.000.000 0 10.000.000 0 0 10.000.000
  Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei 1.813.076 0 1.813.076 0 -429.157 1.383.919
  Bestemmingsreserve NPO gelden 4.958.375 0 4.958.375 0 -2.224.811 2.733.564
  Bestemmingsreserve praktijkvz Mbo 2.000.000 0 2.000.000 0 0 2.000.000
  Bestemmingsreserve passend onderwijs 2.979.916 0 2.979.916 0 -40.654 2.939.262
  Bestemmingsreserve Groot onderhoud 0 4.085.312 4.085.312 0 -11.788 4.073.525
  Bestemmingsreserve werkdrukmiddelen 1.463.363 0 1.463.363 0 305.480 1.768.843
  Betstemmingsreserve samenwerkingsverbanden 90.653 0 90.653 0 -166 90.487
  Bestemmingsreserve calamiteitenreserve 1.000.000 0 1.000.000 0 0 1.000.000
  Bestemmingsreserve transitie MBO 0 0 0 460.000 0 460.000
  Bestemmingsreserve basisvaardigheden 0 0 0 0 459.833 459.833
  Bestemmingsreserve Kwaliyteitsgelden Mbo 0 0 0 0 338.183 338.183
  Bestemmingsreserve niveau 2 Mbo 577.000 0 577.000 0 0 577.000
  Bestemmingsreserves publiek 24.882.383 4.085.312 28.967.695 460.000 -1.603.080 27.824.616
               
  Bestemmingsreserve 1.691.213 0 1.691.213 -52.864 0 1.638.349
  Lening transactie aandelen Groeipunt BV 1.400.000 0 1.400.000 0 0 1.400.000
  Bestemmingsreserves privaat 3.091.213 0 3.091.213 -52.864 0 3.038.349

Voorzieningen

    Stand per   Effect stel-   Stand per   Dotaties   Onttrek-   Vrijval   Stand   Looptijd   Looptijd   Looptijd
    1-1-2024   selwijziging   1-1-2024 na       kingen       31-12-2024   deel   deel   deel
            stelselwijz.                   < 1 jaar   1-5 jaar   > 5 jaar
                                         
    €   €   €   €   €   €   €   €   €   €
2.2 Voorzieningen                                      
2.2.1 Personele voorzieningen 3.923.292   0   3.923.292   2.127.420   1.292.616   577.760   4.180.336   1.406.983   1.876.608   896.745
2.2.3 Voorziening groot onderhoud 4.085.312   -4.085.312   0   0   0   0   0   0   0   0
  Voorzieningen 8.008.604   -4.085.312   3.923.292   2.127.420   1.292.616   577.760   4.180.336   1.406.983   1.876.608   896.745
                                         
  Uitsplitsing:                                      
                                         
2.2.1.1 Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel 1.248.715   0   1.248.715   800.000   544.058   515.440   989.217   454.308   485.153   49.756
2.2.1.2 Verlofsparen en sabbatical leave 1.866.587   0   1.866.587   706.424   381.996   62.320   2.128.695   402.363   1.162.002   564.330
2.2.1.4 Jubileumvoorziening 548.137   0   548.137   88.959   106.709   0   530.387   52.747   194.981   282.659
2.2.1.6 Langdurig zieken 259.853   0   259.853   532.037   259.853   0   532.037   497.565   34.472   0
  Voorzieningen 3.923.292   0   3.923.292   2.127.420   1.292.616   577.760   4.180.336   1.406.983   1.876.608   896.745
                                         
08150 Voorziening wachtgeld 1.075.585   0   1.075.585   700.000   463.640   511.255   800.690   265.781   485.153   49.756
08165 Voorziening transitievergoeding 173.130   0   173.130   100.000   80.418   4.185   188.527   188.527   0   0
2.2.1.1 Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel 1.248.715   0   1.248.715   800.000   544.058   515.440   989.217   454.308   485.153   49.756
                                         

Kortlopende schulden

    31-12-2024   31-12-2023
    €   €
         
2.4 Kortlopende schulden      
2.4.04 Schulden aan OCW / EZ 376.515   33.123
2.4.08 Crediteuren 2.697.487   2.248.921
2.4.09 Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.614.517   3.375.032
2.4.10 Pensioenen 934.053   856.391
2.4.12 Overige kortlopende schulden 1.503.196   1.628.731
  Subtotaal kortlopende schulden 9.125.768   8.142.198
         
  Overlopende passiva:      
2.4.13 Vooruit ontvangen college-, cursus-, les- en examengelden 500.465   588.361
2.4.14 Vooruit ontvangen subsidies OCW 1.644.937   1.636.491
2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen 1.722.514   2.017.336
2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen 2.481.900   2.293.450
2.4.18 Te betalen interest 1.755   1.857
2.4.19 Overige overlopende passiva 239.752   321.190
  Subtotaal overlopende passiva 6.591.323   6.858.685
         
  Kortlopende schulden 15.717.091   15.000.883
         
  Uitsplitsing:      
         
2.4.09.1 Loonbelasting en sociale premies 3.540.591   3.205.716
2.4.09.2 Omzetbelasting 73.926   169.316
2.4.09 Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.614.517   3.375.032

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

G1

Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt

Omschrijving   Toewijzing   De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond
    Kenmerk Datum   status*
Subsidie voor studieverlof BVE 2019   958700 2019   Nee
Subsidie voor studieverlof 2019   958763 2019   Nee
Subsidie heterogene brugklassen   SHB210361 2022   Ja
Doorstroomprogramma Twello DMBO22043   DMBO22043 2022   Ja
Doorstroomprogramma Enschede DMBO22040   DMBO22040 2022   Ja
Doorstroomprogramma Zwolle DMBO22041   DMBO22041 2022   Ja
Doorstroomprogramma Borculo DMBO22042   DMBO22042 2022   Ja
Doorstroomprogramma Almelo DMBO22044   DMBO22044 2022   Ja
Verbeteren basisvaardigheden (VBV22-VO-4391)   VBV22-VO-4391 2022   Ja
Nazorg MBO 23042 2022-2024   NMBO23042 2022   Ja
Verbeteren basisvaardigheden (VBV23-VO-5235)   VBV23-VO-5235 2023   Onderhanden
Studieverlof (10) 2023   1350620 2023   Ja
Studieverlof (4) 2023   1350621 2023   Ja
Subsidie zij-instroom 2023   100006999 2023   Onderhanden
Subsidie zij-instroom 2023   100011263 2023   Ja
Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding tot leraar   SOOL23VO052 2023   Onderhanden
Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding tot leraar   SOOLVO24212 2024   Onderhanden
Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding tot leraar   SOOLVO24102 2024   Onderhanden
Subsidie zij-instroom 2024   100012660 2024   Onderhanden
Subsidie zij-instroom 2024   100015413 2024   Onderhanden
Subsidie zij-instroom 2024   100016763 2024   Onderhanden
Subsidie zij-instroom 2024   100021740 2024   Onderhanden
Verbeteren basisvaardigheden (VBV24-VO-2254)   VBV24-VO-2254 2024   Onderhanden
Verbeteren basisvaardigheden (VBV24-VO-2258)   VBV24-VO-2258 2024   Onderhanden
Verbeteren basisvaardigheden (VBV24-VO-2260)   VBV24-VO-2260 2024   Onderhanden
Verbeteren basisvaardigheden (VBV24-VO-3544)   VBV24-VO-3544 2024   Onderhanden
Nazorg mbo 2022 / 2025   NMBO024045 2024   Onderhanden
Subsidieregeling ontwikkelkracht 2024/2025   OWK240050 2024   Onderhanden
Studieverlof 2024   1414633 2024   Onderhanden
Studieverlof 2024   1414607 2024   Onderhanden

Onderhanden = De subsidie loopt nog conform de subsidieverplichtingen
Ja = De subsidie is afgerond conform subsidieverplichtingen
Nee = De subsidie is afgerond in strijd met de subsidieverplichtingen