C.14Toelichting enkelvoudige balans per 31 december 2023
Activa
Vaste activa
| |
|
Aanschaf prijs |
|
Afschrijving cumulatief |
|
Boekwaarde |
|
Investeringen |
|
Aanschaf desinves-teringen |
|
Afschrijv. desinves-teringen |
|
Afschrijvingen |
|
Aanschaf prijs |
|
Afschrijving cumulatief |
|
Boekwaarde |
| |
|
1-1-2024 |
|
1-1-2024 |
|
1-1-2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-12-2024 |
|
31-12-2024 |
|
31-12-2024 |
| |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.2 |
Materiële vaste activa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.2.1 |
Gebouwen en terreinen |
99.229.076 |
|
43.329.145 |
|
55.899.931 |
|
813.317 |
|
800 |
|
0 |
|
2.535.692 |
|
100.041.593 |
|
45.864.837 |
|
54.176.755 |
| 1.1.2.2 |
MJOP activa |
0 |
|
0 |
|
0 |
|
640.274 |
|
0 |
|
0 |
|
11.788 |
|
640.274 |
|
11.788 |
|
628.486 |
| 1.1.2.3 |
Inventaris en apparatuur |
29.893.203 |
|
23.360.890 |
|
6.532.313 |
|
1.191.283 |
|
525.046 |
|
522.668 |
|
1.442.280 |
|
30.559.441 |
|
24.280.502 |
|
6.278.939 |
| 1.1.2.4 |
Overige materiële vaste activa |
297.590 |
|
252.934 |
|
44.656 |
|
52.628 |
|
20.295 |
|
20.295 |
|
23.285 |
|
329.923 |
|
255.924 |
|
73.999 |
| 1.1.2.5 |
Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering |
83.060 |
|
0 |
|
83.060 |
|
810.330 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
893.391 |
|
0 |
|
893.391 |
| |
Materiële vaste activa |
129.502.930 |
|
66.942.970 |
|
62.559.960 |
|
3.507.832 |
|
546.141 |
|
542.963 |
|
4.013.044 |
|
132.464.620 |
|
70.413.050 |
|
62.051.570 |
| Afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt: |
| 1.1.2.1 Terreinen |
|
|
|
|
n.v.t |
| 1.1.2.1 Gebouwen (gebouwen, verbouwing, noodhuisvesting) |
|
5, 10, 20, 25 en 40 jaar |
| 1.1.2.2 MJOP activa |
|
10, 15, 20, 25, 30, 35, 40 en 50 jaar |
| 1.1.2.3 Inventaris en apparatuur (computerapparatuur, audiovisuele middelen, machines en installaties, schoolmeubilair, kantoormeubilair, inventaris gymzaal, gereedschappen en overige inventaris) |
|
5, 10 en 15 jaar |
| 1.1.2.4 Overige materiële vaste activa (vervoermiddelen) |
|
|
|
|
5 jaar |
| |
|
Boekwaarde |
|
Investeringen en verstrekte leningen |
|
Desinvesteringen en afgeloste leningen |
|
Resultaat deelnemingen |
|
Boekwaarde |
| |
|
1-1-2024 |
|
|
|
|
|
|
|
31-12-2024 |
| |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.3 |
Financiële vaste activa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.3.1 |
Deelnemingen in groepsmaatschappijen |
-1.138 |
|
1138 |
|
0 |
|
-1.138 |
|
0 |
| 1.1.3.2 |
Overige deelnemingen |
2.182.300 |
|
0,0 |
|
0 |
|
31.664 |
|
2.213.964 |
| 1.1.3.3 |
Vorderingen op groepsmaatschappijen |
1.400.000 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
1.400.000 |
| |
Financiële vaste activa |
3.581.162 |
|
1.138 |
|
0 |
|
30.526 |
|
3.613.964 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.3.1 |
Groene Onderwijsdiensten BV |
-1.138 |
|
1138 |
|
0 |
|
-1.138 |
|
0 |
| 1.1.3.2 |
LOC+ Hardenberg |
2.182.300 |
|
0 |
|
0 |
|
31.664 |
|
2.213.964 |
| 1.1.3.3 |
Leningen aan groepsmaatschappijen |
1.400.000 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
1.400.000 |
| 1.1.3 |
Financiële vaste activa |
3.581.162 |
|
1.138 |
|
0 |
|
30.526 |
|
3.613.964 |
Vorderingen
| |
|
31-12-2024 |
|
31-12-2023 |
| |
|
€ |
|
€ |
| 1.2.2 |
Vorderingen |
|
|
|
| 1.2.2.01 |
Debiteuren algemeen |
254.521 |
|
233.843 |
| 1.2.2.04 |
Vorderingen op groepsmaatschappijen |
322.234 |
|
178.403 |
| 1.2.2.10 |
Overige vorderingen |
1.879.608 |
|
2.232.346 |
| |
Subtotaal vorderingen |
2.456.363 |
|
2.644.592 |
| |
|
|
|
|
| |
Overlopende activa: |
|
|
|
| 1.2.2.12 |
Vooruitbetaalde kosten |
1.191.675 |
|
1.099.757 |
| 1.2.2.13 |
Verstrekte voorschotten |
2.929 |
|
10.171 |
| 1.2.2.14 |
Te ontvangen interest |
328.602 |
|
98.396 |
| |
Subtotaal overlopende activa |
1.523.206 |
|
1.208.324 |
| |
|
|
|
|
| |
Vorderingen |
3.979.569 |
|
3.852.916 |
| |
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Debiteuren |
271.044 |
|
275.512 |
| 13800 |
Af: voorziening voor oninbaarheid |
-16.523 |
|
-41.669 |
| 1.2.2.01 |
Debiteuren algemeen |
254.521 |
|
233.843 |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Verloop voorziening debiteuren |
2024 |
|
2023 |
| |
Stand per 1 januari |
-41.669 |
|
-62.120 |
| |
Onttrekking |
11.550 |
|
6.684 |
| |
Dotatie |
-70 |
|
-2.046 |
| |
Vrijval |
13.666 |
|
15.813 |
| |
Stand per 31 december |
-16.523 |
|
-41.669 |
Effecten & liquide middelen
| |
|
31-12-2024 |
|
31-12-2023 |
| |
|
€ |
|
€ |
| 1.2.4 |
Liquide middelen |
|
|
|
| 1.2.4.1 |
Kasmiddelen |
5.100 |
|
4.653 |
| 1.2.4.2 |
Tegoeden op bankrekeningen |
35.951.539 |
|
14.133.168 |
| 1.2.4.4 |
Spaarrekeningen en deposito's |
0 |
|
17.243.485 |
| 1.2.4.5 |
Kruisposten en moneycards |
65.555 |
|
64.852 |
| |
Liquide middelen |
36.022.194 |
|
31.446.158 |
De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.
Passiva
Eigen vermogen
| |
|
Stand per 1-1-2024 |
Effect stelselwijziging |
Stand per 1-1-2024
na stelselwijz. |
Resultaat |
Overige mutaties |
Stand per 31-12-2024 |
| |
|
€ |
|
|
€ |
€ |
€ |
| 2.1.1 |
Groepsvermogen |
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1.1 |
Algemene reserve |
49.865.589 |
0 |
49.865.589 |
2.474.062 |
1.603.080 |
53.942.731 |
| 2.1.1.2 |
Bestemmingsreserves publiek |
24.882.383 |
4.085.312 |
28.967.695 |
460.000 |
-1.603.080 |
27.824.616 |
| 2.1.1.3 |
Bestemmingsreserves privaat |
4.447.223 |
0 |
4.447.223 |
0 |
0 |
4.447.223 |
| |
Groepsvermogen |
79.195.195 |
4.085.312 |
83.280.507 |
2.934.062 |
0 |
86.214.569 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Bestemmingsreserve risicoreserve krimp |
10.000.000 |
0 |
10.000.000 |
0 |
0 |
10.000.000 |
| |
Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei |
1.813.076 |
0 |
1.813.076 |
0 |
-429.157 |
1.383.919 |
| |
Bestemmingsreserve NPO gelden |
4.958.375 |
0 |
4.958.375 |
0 |
-2.224.811 |
2.733.564 |
| |
Bestemmingsreserve praktijkvz Mbo |
2.000.000 |
0 |
2.000.000 |
0 |
0 |
2.000.000 |
| |
Bestemmingsreserve passend onderwijs |
2.979.916 |
0 |
2.979.916 |
0 |
-40.654 |
2.939.262 |
| |
Bestemmingsreserve Groot onderhoud |
0 |
4.085.312 |
4.085.312 |
0 |
-11.788 |
4.073.525 |
| |
Bestemmingsreserve basisvaardigheden |
0 |
0 |
0 |
0 |
459.833 |
459.833 |
| |
Bestemmingsreserve transitie Mbo |
0 |
0 |
0 |
460.000 |
0 |
460.000 |
| |
Bestemmingsreserve kwaliteitsgelden Mbo |
0 |
0 |
0 |
0 |
338.183 |
338.183 |
| |
Bestemmingsreserve werkdrukmiddelen |
1.463.363 |
0 |
1.463.363 |
0 |
305.480 |
1.768.843 |
| |
Bestemmingsreserve samenwerkingsverbanden |
90.653 |
0 |
90.653 |
0 |
-166 |
90.487 |
| |
Bestemmingsreserve calamiteitenreserve |
1.000.000 |
0 |
1.000.000 |
0 |
0 |
1.000.000 |
| |
Bestemmingsreserve niveau 2 Mbo |
577.000 |
0 |
577.000 |
0 |
0 |
577.000 |
| |
Bestemmingsreserves publiek |
24.882.383 |
4.085.312 |
28.967.695 |
460.000 |
-1.603.080 |
27.824.616 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Bestemmingsreserve |
3.047.223 |
0 |
3.047.223 |
0 |
0 |
3.047.223 |
| |
Lening transactie aandelen Groeipunt BV |
1.400.000 |
0 |
1.400.000 |
0 |
0 |
1.400.000 |
| |
Bestemmingsreserves privaat |
4.447.223 |
0 |
4.447.223 |
0 |
0 |
4.447.223 |
Het verschil van € 1,8 mln. tussen het geconsolideerde en enkelvoudige eigen vermogen wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- het cumulatieve resultaat van Groei.zone (€ 1,3 mln.) en de cumulatieve goodwill afschrijving (€ -0,5 mln.) welke niet in het enkelvoudig eigen vermogen wordt meegenomen, tezamen (€ 0,8 mln.).
- dat er in het verleden een permanent verschil is ontstaan door de verkoop van Groeipunt BV en daarmee samenhangende oprichting van Stichting Groei.zone (€ 1 mln.).
Voorzieningen & langlopende schulden
| |
|
Stand per 1-1-2024 |
|
Effect stelselwijziging |
|
Stand per 1-1-2024 na stelselwijz. |
|
Dotaties |
|
Onttrekkingen |
|
Vrijval |
|
Stand 31-12-2024 |
|
Looptijd deel < 1 jaar |
|
Looptijd deel 1-5 jaar |
|
Looptijd deel > 5 jaar |
| |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
|
€ |
| 2.2.1 |
Personele voorzieningen |
3.923.292 |
|
0 |
|
3.923.292 |
|
2.127.420 |
|
1.292.616 |
|
577.760 |
|
4.180.336 |
|
1.406.983 |
|
1.876.608 |
|
896.745 |
| 2.2.3 |
Voorziening groot onderhoud |
4.085.312 |
|
-4.085.312 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
| |
Voorzieningen |
8.008.604 |
|
-4.085.312 |
|
3.923.292 |
|
2.127.420 |
|
1.292.616 |
|
577.760 |
|
4.180.336 |
|
1.406.983 |
|
1.876.608 |
|
896.745 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2.1.1 |
Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel |
1.248.715 |
|
0 |
|
1.248.715 |
|
800.000 |
|
544.058 |
|
515.440 |
|
989.217 |
|
454.308 |
|
485.153 |
|
49.756 |
| 2.2.1.2 |
Verlofsparen en sabbatical leave |
1.866.587 |
|
0 |
|
1.866.587 |
|
706.424 |
|
381.996 |
|
62.320 |
|
2.128.695 |
|
402.363 |
|
1.162.002 |
|
564.330 |
| 2.2.1.4 |
Jubileumvoorziening |
548.137 |
|
0 |
|
548.137 |
|
88.959 |
|
106.709 |
|
0 |
|
530.387 |
|
52.747 |
|
194.981 |
|
282.659 |
| 2.2.1.6 |
Langdurig zieken |
259.853 |
|
0 |
|
259.853 |
|
532.037 |
|
259.853 |
|
0 |
|
532.037 |
|
497.565 |
|
34.472 |
|
0 |
| |
Voorzieningen |
3.923.292 |
|
0 |
|
3.923.292 |
|
2.127.420 |
|
1.292.616 |
|
577.760 |
|
4.180.336 |
|
1.406.983 |
|
1.876.608 |
|
896.745 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 08150 |
Voorziening wachtgeld |
1.075.585 |
|
0 |
|
1.075.585 |
|
700.000 |
|
463.640 |
|
511.255 |
|
800.690 |
|
265.781 |
|
485.153 |
|
49.756 |
| 08165 |
Voorziening transitievergoeding |
173.130 |
|
0 |
|
173.130 |
|
100.000 |
|
80.418 |
|
4.185 |
|
188.527 |
|
188.527 |
|
0 |
|
0 |
| 2.2.1.1 |
Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel |
1.248.715 |
|
0 |
|
1.248.715 |
|
800.000 |
|
544.058 |
|
515.440 |
|
989.217 |
|
454.308 |
|
485.153 |
|
49.756 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 08090 |
Voorziening spaarverlof |
14.791 |
|
0 |
|
14.791 |
|
0 |
|
0 |
|
14.791 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
| 08140 |
Voorziening Seniorenverlof |
1.787.903 |
|
0 |
|
1.787.903 |
|
673.091 |
|
381.996 |
|
0 |
|
2.078.998 |
|
352.666 |
|
1.162.002 |
|
564.330 |
| 08145 |
Voorziening Verlof |
63.893 |
|
0 |
|
63.893 |
|
33.333 |
|
0 |
|
47.529 |
|
49.697 |
|
49.697 |
|
0 |
|
0 |
| 2.2.1.2 |
Verlofsparen en sabbatical leave |
1.866.587 |
|
0 |
|
1.866.587 |
|
706.424 |
|
381.996 |
|
62.320 |
|
2.128.695 |
|
402.363 |
|
1.162.002 |
|
564.330 |
Voor de specificatie van de geoormerkte en de niet-geoormerkte subsidies OCW verwijzen wij naar model G.
Kortlopende schulden
| |
|
31-12-2024 |
|
31-12-2023 |
| |
|
€ |
|
€ |
| |
|
|
|
|
| 2.4 |
Kortlopende schulden |
|
|
|
| 2.4.04 |
Schulden aan OCW / EZ |
376.515 |
|
33.123 |
| 2.4.08 |
Crediteuren |
2.610.932 |
|
2.149.746 |
| 2.4.09 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen |
3.523.603 |
|
3.190.174 |
| 2.4.10 |
Pensioenen |
926.323 |
|
845.562 |
| 2.4.12 |
Overige kortlopende schulden |
1.499.621 |
|
1.610.311 |
| |
Subtotaal kortlopende schulden |
8.936.994 |
|
7.828.916 |
| |
|
|
|
|
| |
Overlopende passiva: |
|
|
|
| 2.4.13 |
Vooruit ontvangen college-, cursus-, les- en examengelden |
267.150 |
|
261.442 |
| 2.4.14 |
Vooruit ontvangen subsidies OCW |
1.644.937 |
|
1.636.491 |
| 2.4.16 |
Vooruit ontvangen bedragen |
1.722.514 |
|
2.017.336 |
| 2.4.17 |
Vakantiegeld en vakantiedagen |
2.459.956 |
|
2.270.084 |
| 2.4.18 |
Te betalen interest |
1.611 |
|
1.715 |
| 2.4.19 |
Overige overlopende passiva |
239.229 |
|
220.413 |
| |
Subtotaal overlopende passiva |
6.335.397 |
|
6.407.481 |
| |
|
|
|
|
| |
Kortlopende schulden |
15.272.391 |
|
14.236.397 |
| |
|
|
|
|
| |
Uitsplitsing: |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 2.4.09.1 |
Loonbelasting en sociale premies |
3.507.505 |
|
3.171.438 |
| 2.4.09.2 |
Omzet belasting |
16.098 |
|
18.736 |
| 2.4.09 |
Belastingen en premies sociale verzekeringen |
3.523.603 |
|
3.190.174 |
Voor de specificatie van de geoormerkte en de niet-geoormerkte subsidies OCW verwijzen wij naar model G.
