C.14Toelichting enkelvoudige balans per 31 december 2025
Vaste activa
(Na resultaatbestemming in €)
| Aanschafprijs 01-01-2025 | Afschrijving cumulatief 01-01-2025 | Boekwaarde 01-01-2025 | Investeringen | Aanschaf desinvesteringen | Afschrijving desinvesteringen | Afschrijvingen | Aanschafprijs 31-12-2025 | Afschrijving cumulatief 31-12-2025 | Boekwaarde 31-12-2025 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.2 | Materiële vaste activa | ||||||||||
| 1.1.2.1 | Gebouwen en terreinen | 100.041.592 | 45.864.836 | 54.176.755 | 645.923 | 0 | 0 | 2.587.629 | 100.687.514 | 48.452.466 | 52.235.049 |
| 1.1.2.2 | MJOP activa | 640.274 | 11.788 | 628.486 | 692.379 | 14.250 | 1.267 | 43.158 | 1.318.403 | 53.679 | 1.264.724 |
| 1.1.2.3 | Inventaris en apparatuur | 30.559.441 | 24.280.502 | 6.278.939 | 1.481.666 | 785.465 | 784.021 | 1.445.699 | 31.255.642 | 24.942.180 | 6.313.462 |
| 1.1.2.4 | Overige materiële vaste activa | 329.923 | 255.924 | 73.999 | 106.282 | 3.509 | 3.509 | 43.911 | 432.696 | 296.326 | 136.370 |
| 1.1.2.5 | Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering | 893.391 | 0 | 893.391 | 22.866 | 0 | 0 | 0 | 916.257 | 0 | 916.257 |
| Materiële vaste activa | 132.464.620 | 70.413.050 | 62.051.570 | 2.949.116 | 803.224 | 788.797 | 4.120.397 | 134.610.511 | 73.744.650 | 60.865.862 |
Afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt:
| 1.1.2.1 Terreinen | n.v.t | ||
| 1.1.2.1 Gebouwen (gebouwen, verbouwing, noodhuisvesting) | 5, 10, 20, 25 en 40 jaar | ||
| 1.1.2.2 MJOP activa | 10, 15, 20, 25, 30, 35, 40 en 50 jaar | ||
| 1.1.2.3 Inventaris en apparatuur (computerapparatuur, audiovisuele middelen, machines en installaties, schoolmeubilair, kantoormeubilair, inventaris gymzaal, gereedschappen en overige inventaris) | 5, 10 en 15 jaar | ||
| 1.1.2.4 Overige materiële vaste activa (vervoermiddelen) | 5 jaar | ||
| 1.1.2.5 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering | n.v.t. | ||
(In €)
| Boekwaarde 01-01-2025 | Investeringen en verstrekte leningen | Desinvesteringen en afgeloste leningen | Resultaat deelnemingen | Boekwaarde 31-12-2025 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.3 | Financiële vaste activa | ||||||
| 1.1.3.2 | Overige deelnemingen | 2.213.964 | 0 | 0 | 35.433 | 2.249.397 | |
| 1.1.3.3 | Vorderingen op groepsmaatschappijen | 1.400.000 | 0 | 0 | 0 | 1.400.000 | |
| Financiële vaste activa | 3.613.964 | 0 | 0 | 35.433 | 3.649.397 | ||
| Uitsplitsing: | |||||||
| 1.1.3.2 | LOC+ Hardenberg | 2.213.964 | 0 | 0 | 35.433 | 2.249.397 | |
| 1.1.3.3 | Leningen aan groepsmaatschappijen | 1.400.000 | 0 | 0 | 0 | 1.400.000 | |
| 1.1.3 | Financiële vaste activa | 3.613.964 | 0 | 0 | 35.433 | 3.649.397 |
De bovenstaande lening ad € 1.400.000 is verstrekt aan Stichting Groei.zone. Deze heeft een looptijd van 10 jaar met een rentepercentage van 2,93%. Er zijn geen zekerheden verstrekt. In 2025 is geen aflossing verschuldigd. De einddatum van de lening is 3 december 2030. Het is mogelijk tussentijds af te lossen, maar dit staat voor 2026 niet gepland.
Vorderingen
(In €)
| 31-12-2025 | 31-12-2024 | ||
|---|---|---|---|
| 1.2.2 | Vorderingen | ||
| 1.2.2.01 | Debiteuren algemeen | 308.030 | 254.521 |
| 1.2.2.04 | Vorderingen op groepsmaatschappijen | 18.704 | 322.234 |
| 1.2.2.10 | Overige vorderingen | 777.734 | 1.879.608 |
| Subtotaal vorderingen | 1.104.468 | 2.456.363 | |
| Overlopende activa: | |||
| 1.2.2.12 | Vooruitbetaalde kosten | 1.348.956 | 1.191.675 |
| 1.2.2.13 | Verstrekte voorschotten | 2.872 | 2.929 |
| 1.2.2.14 | Te ontvangen interest | 205.986 | 328.602 |
| Subtotaal overlopende activa | 1.557.814 | 1.523.206 | |
| Vorderingen | 2.662.282 | 3.979.569 | |
| Uitsplitsing: | |||
| Debiteuren | 327.193 | 271.044 | |
| Af: voorziening voor oninbaarheid | -19.163 | -16.523 | |
| 1.2.2.01 | Debiteuren algemeen | 308.030 | 254.521 |
| Verloop voorziening debiteuren | 2025 | 2024 | |
| Stand per 1 januari | -16.523 | -41.669 | |
| Onttrekking | 5.183 | 11.550 | |
| Dotatie | -7.823 | -70 | |
| Vrijval | 0 | 13.666 | |
| Stand per 31 december | -19.163 | -16.523 |
Effecten & liquide middelen
(In €)
| 31-12-2025 | 31-12-2024 | ||
|---|---|---|---|
| 1.2.4 | Liquide middelen | ||
| 1.2.4.1 | Kasmiddelen | 7.211 | 5.100 |
| 1.2.4.2 | Tegoeden op bankrekeningen | 39.867.391 | 35.951.538 |
| 1.2.4.5 | Kruisposten en moneycards | 70.640 | 65.555 |
| Liquide middelen | 39.945.241 | 36.022.193 |
De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.
Eigen vermogen
(In €)
| Stand per 1-1-2025 | Resultaat | Overige mutaties | Stand per 31-12-2025 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2.1.1 | Groepsvermogen | ||||
| 2.1.1.1 | Algemene reserve | 53.942.731 | 13.424.067 | 0 | 67.366.798 |
| 2.1.1.2 | Bestemmingsreserves publiek | 27.824.616 | -12.251.261 | 0 | 15.573.355 |
| 2.1.1.3 | Bestemmingsreserves privaat | 4.447.223 | 0 | 0 | 4.447.223 |
| Groepsvermogen | 86.214.569 | 1.172.806 | 0 | 87.387.376 | |
| Bestemmingsreserve risicoreserve krimp* | 10.000.000 | -10.000.000 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve krimpregeling | 0 | 620.421 | 0 | 620.421 | |
| Bestemmingsreserve studentenbedrijven | 0 | 52.140 | 0 | 52.140 | |
| Bestemmingsreserve curriculumherziening vmbo | 0 | 2.000.000 | 0 | 2.000.000 | |
| Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei* | 1.383.919 | -1.383.919 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve NPO gelden | 2.733.564 | -1.122.558 | 0 | 1.611.006 | |
| Bestemmingsreserve praktijkvz MBO* | 2.000.000 | -2.000.000 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve passend onderwijs | 2.939.262 | -57.461 | 0 | 2.881.801 | |
| Bestemmingsreserve Groot onderhoud | 4.073.525 | -43.158 | 0 | 4.030.367 | |
| Bestemmingsreserve basisvaardigheden | 459.833 | 46.133 | 0 | 505.966 | |
| Bestemmingsreserve transitie MBO | 460.000 | -367.505 | 0 | 92.495 | |
| Bestemmingsreserve kwaliteitsgelden Mbo | 338.183 | 687.032 | 0 | 1.025.215 | |
| Bestemmingsreserve werkdrukmiddelen | 1.768.843 | 271.877 | 0 | 2.040.720 | |
| Bestemmingsreserve samenwerkingsverbanden | 90.487 | 45.737 | 0 | 136.224 | |
| Bestemmingsreserve calamiteitenreserve* | 1.000.000 | -1.000.000 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve niveau 2 Mbo | 577.000 | 0 | 0 | 577.000 | |
| Bestemmingsreserves publiek | 27.824.616 | -12.251.261 | 0 | 15.573.355 | |
| Bestemmingsreserve | 3.047.223 | 0 | 0 | 3.047.223 | |
| Lening transactie aandelen Groeipunt BV | 1.400.000 | 0 | 0 | 1.400.000 | |
| Bestemmingsreserves privaat | 4.447.223 | 0 | 0 | 4.447.223 |
* Door het College van Bestuur is besloten om deze bestemmingsreserve toe te voegen aan de algemene reserve.
Het verschil van € 1,8 mln. tussen het geconsolideerde en enkelvoudige eigen vermogen wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- het cumulatieve resultaat van Groei.zone (€ 1,3 mln.) en de cumulatieve goodwill afschrijving (€ -0,6 mln.) welke niet in het enkelvoudig eigen vermogen wordt meegenomen, tezamen (€ 0,7 mln.).
- dat er in het verleden een permanent verschil is ontstaan door de verkoop van Groeipunt BV en daarmee samenhangende oprichting van Stichting Groei.zone (€ 1 mln.).
Voorzieningen
(In €)
| Stand per 1-1-2025 | Dotaties | Onttrekkingen | Vrijval | Stand 31-12-2025 | Looptijd deel < 1 jaar | Looptijd deel 1-5 jaar | Looptijd deel > 5 jaar | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.2 | Voorzieningen | ||||||||
| 2.2.1 | Personele voorzieningen | 4.180.336 | 2.694.454 | 1.372.227 | 208.352 | 5.294.211 | 2.007.380 | 2.339.453 | 947.378 |
| Voorzieningen | 4.180.336 | 2.694.454 | 1.372.227 | 208.352 | 5.294.211 | 2.007.380 | 2.339.453 | 947.378 | |
| Uitsplitsing: | |||||||||
| 2.2.1.1 | Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel | 989.217 | 1.166.045 | 522.940 | 0 | 1.632.322 | 877.763 | 698.206 | 56.353 |
| 2.2.1.2 | Verlofsparen en sabbatical leave | 2.128.695 | 583.070 | 449.281 | 14.228 | 2.248.256 | 455.334 | 1.234.044 | 558.878 |
| 2.2.1.4 | Jubileumvoorziening | 530.387 | 101.691 | 62.093 | 0 | 569.985 | 31.584 | 206.254 | 332.147 |
| 2.2.1.6 | Langdurig zieken | 532.037 | 843.648 | 337.913 | 194.124 | 843.648 | 642.699 | 200.949 | 0 |
| Voorzieningen | 4.180.336 | 2.694.454 | 1.372.227 | 208.352 | 5.294.211 | 2.007.380 | 2.339.453 | 947.378 | |
| Voorziening Wazo comp (feest)dagen | 0 | 71.303 | 0 | 0 | 71.303 | 71.303 | 0 | 0 | |
| Voorziening wachtgeld | 800.690 | 860.977 | 413.658 | 0 | 1.248.009 | 493.450 | 698.206 | 56.353 | |
| Voorziening transitievergoeding | 188.527 | 233.765 | 109.282 | 0 | 313.010 | 313.010 | 0 | 0 | |
| 2.2.1.1 | Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel | 989.217 | 1.166.045 | 522.940 | 0 | 1.632.322 | 806.460 | 698.206 | 56.353 |
| Voorziening Seniorenverlof | 2.078.998 | 548.070 | 449.281 | 0 | 2.177.787 | 384.865 | 1.234.044 | 558.878 | |
| Voorziening Verlof | 49.697 | 35.000 | 0 | 14.228 | 70.469 | 70.469 | 0 | 0 | |
| 2.2.1.2 | Verlofsparen en sabbatical leave | 2.128.695 | 583.070 | 449.281 | 14.228 | 2.248.256 | 455.334 | 1.234.044 | 558.878 |
Kortlopende schulden
(In €)
| 31-12-2025 | 31-12-2024 | ||
|---|---|---|---|
| 2.4 | Kortlopende schulden | ||
| 2.4.04 | Schulden aan OCW / EZ | 0 | 376.515 |
| 2.4.08 | Crediteuren | 2.026.640 | 2.610.932 |
| 2.4.09 | Belastingen en premies sociale verzekeringen | 3.780.815 | 3.523.603 |
| 2.4.10 | Pensioenen | 959.502 | 926.323 |
| 2.4.12 | Overige kortlopende schulden | 1.183.634 | 1.499.621 |
| Subtotaal kortlopende schulden | 7.950.591 | 8.936.994 | |
| Overlopende passiva: | |||
| 2.4.13 | Vooruit ontvangen college-, cursus-, les- en examengelden | 351.826 | 267.150 |
| 2.4.14 | Vooruit ontvangen subsidies OCW | 2.768.679 | 1.644.937 |
| 2.4.16 | Vooruit ontvangen bedragen | 619.444 | 1.722.514 |
| 2.4.17 | Vakantiegeld en vakantiedagen | 2.521.907 | 2.459.956 |
| 2.4.18 | Te betalen interest | 1.245 | 1.611 |
| 2.4.19 | Overige overlopende passiva | 227.501 | 239.229 |
| Subtotaal overlopende passiva | 6.490.602 | 6.335.397 | |
| Kortlopende schulden | 14.441.193 | 15.272.391 | |
| Uitsplitsing: | |||
| 2.4.09.1 | Loonbelasting en sociale premies | 3.861.015 | 3.507.505 |
| 2.4.09.2 | Omzetbelasting | -80.200 | 16.098 |
| 2.4.09 | Belastingen en premies sociale verzekeringen | 3.780.815 | 3.523.603 |
Voor de specificatie van de geoormerkte en de niet-geoormerkte subsidies OCW verwijzen wij naar model G.