C.5Toelichting geconsolideerde balans per 31 december 2025

Vaste activa

(Na resultaatbestemming) (in €)

    Aanschafprijs 01-01-2025 Afschrijving cumulatief 01-01-2025 Boekwaarde 01-01-2025 Investeringen Aanschaf desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen Aanschafprijs 31-12-2025 Afschrijving cumulatief 31-12-2025 Boekwaarde 31-12-2025
1.1.2 Materiële vaste activa ¹)                    
1.1.2.1 Gebouwen en terreinen 100.041.592 45.864.836 54.176.755 645.923 0 0 2.587.629 100.687.514 48.452.465 52.235.049
1.1.2.2 MJOP Activa 640.274 11.788 628.486 692.379 14.250 1.267 43.158 1.318.403 53.679 1.264.724
1.1.2.3 Inventaris en apparatuur 30.562.455 24.283.433 6.279.022 1.481.666 785.465 784.021 1.445.766 31.258.656 24.945.178 6.313.478
1.1.2.4 Overige materiële vaste activa 329.923 255.924 73.999 106.282 3.509 3.509 43.911 432.696 296.326 136.370
1.1.2.5 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering ²) 893.391 0 893.391 22.866 0 0 0 916.257 0 916.257
  Materiële vaste activa 132.467.635 70.415.981 62.051.653 2.949.116 803.224 788.797 4.120.464 134.613.526 73.747.648 60.865.878

¹ De totale WOZ-waarde op peildatum 1-1-2024 bedraagt € 80.094.000 en de verzekerde waarde van onze gebouwen bedraagt € 173.036.000.
² Onder de vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering is een bedrag ad € 785K ten behoeve van de aankoop van een boerderij aan de Ruurloseweg 24 te Borculo. Deze boerderij heeft bij aankoop een woonbestemming. In de loop van 2026 worden gesprekken gepland met de gemeente over mogelijke bestemmingen voor de boerderij. De pachtgrond die wij momenteel van de gemeente in gebruik hebben zal een belangrijk onderwerp van gesprek zijn. Daarnaast heeft een bedrag van € 130K betrekking op onderzoeks- en advieskosten voor de nog uit te voeren verbouwing in Almelo.

Afschrijvingspercentages per jaar zijn als volgt:

1.1.2.1 Terreinen n.v.t  
1.1.2.1 Gebouwen (gebouwen, verbouwing, noodhuisvesting) 5, 10, 20, 25 en 40 jaar  
1.1.2.2 MJOP activa 10, 15, 20, 25, 30, 35, 40 en 50 jaar  
1.1.2.3 Inventaris en apparatuur (computerapparatuur, audiovisuele middelen, machines en installaties, schoolmeubilair, kantoormeubilair, inventaris gymzaal, gereedschappen en overige inventaris) 5, 10 en 15 jaar  
1.1.2.4 Overige materiële vaste activa (vervoermiddelen) 5 jaar  
1.1.2.5 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering n.v.t.  

(In €)

    Boekwaarde
01-01-2025		 Investeringen en
verstrekte leningen		 Desinvesteringen en
afgeloste leningen		 Resultaat deelnemingen Boekwaarde
31-12-2025
1.1.3 Financiële vaste activa          
1.1.3.2 Overige deelnemingen 2.213.964 0 0 35.433 2.249.397
  Financiële vaste activa 2.213.964 0 0 35.433 2.249.397
             
  Uitsplitsing:          
             
1.1.3.2 LOC+ Hardenberg 2.213.964 0 0 35.433 2.249.397
1.1.3.2 Overige deelnemingen 2.213.964 0 0 35.433 2.249.397

Vorderingen

(In €)

    31-12-2025 31-12-2024
1.2.2 Vorderingen    
1.2.2.01 Debiteuren algemeen 561.084 482.665
1.2.2.10 Overige vorderingen 787.130 1.935.711
  Subtotaal vorderingen 1.348.214 2.418.376
       
  Overlopende activa:    
1.2.2.12 Vooruitbetaalde kosten 1.350.527 1.204.195
1.2.2.13 Verstrekte voorschotten 3.472 3.529
1.2.2.14 Te ontvangen interest 205.986 328.602
  Subtotaal overlopende activa 1.559.985 1.536.326
       
  Vorderingen 2.908.199 3.954.702
       
  Uitsplitsing:    
       
  Debiteuren 580.247 499.188
  Af: voorziening voor oninbaarheid -19.163 -16.523
1.2.2.01 Debiteuren algemeen 561.084 482.665
       
       
  Verloop voorziening debiteuren 2025 2024
  Stand per 1 januari -16.523 -41.669
  Onttrekking 5.183 11.550
  Dotatie -7.823 -70
  Vrijval 0 13.666
  Stand per 31 december -19.163 -16.523

Effecten & liquide middelen

(In €)

    31-12-2025 31-12-2024
1.2.4 Liquide middelen    
1.2.4.1 Kasmiddelen 7.211 5.100
1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen 39.933.576 35.980.943
1.2.4.5 Kruisposten en moneycards 70.640 65.555
  Liquide middelen 40.011.427 36.051.598

De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.

Eigen vermogen

(In €)

    Stand per 1-1-2025 Resultaat Overige mutaties Stand per 31-12-2025
2.1.1 Groepsvermogen        
2.1.1.1 Algemene reserve 53.511.528 13.531.567 0 67.043.095
2.1.1.2 Bestemmingsreserves publiek 27.824.616 -12.251.260 0 15.573.356
2.1.1.3 Bestemmingsreserves privaat 3.038.349 -38.195 0 3.000.154
  Groepsvermogen 84.374.493 1.242.112 0 85.616.605
           
  Bestemmingsreserve risicoreserve krimp* 10.000.000 -10.000.000 0 0
  Bestemmingsreserve krimpregeling 0 620.421 0 620.421
  Bestemmingsreserve studentenbedrijven 0 52.140 0 52.140
  Bestemmingsreserve curriculumherziening vmbo 0 2.000.000 0 2.000.000
  Bestemmingsreserve uitgestelde innovatie en faciliteren groei* 1.383.919 -1.383.919 0 0
  Bestemmingsreserve NPO gelden 2.733.564 -1.122.558 0 1.611.006
  Bestemmingsreserve praktijkvz MBO* 2.000.000 -2.000.000 0 0
  Bestemmingsreserve passend onderwijs 2.939.262 -57.461 0 2.881.801
  Bestemmingsreserve Groot onderhoud 4.073.525 -43.158 0 4.030.367
  Bestemmingsreserve werkdrukmiddelen 1.768.843 271.877 0 2.040.720
  Bestemmingsreserve samenwerkingsverbanden 90.487 45.737 0 136.224
  Bestemmingsreserve calamiteitenreserve* 1.000.000 -1.000.000 0 0
  Bestemmingsreserve transitie MBO 460.000 -367.505 0 92.495
  Bestemmingsreserve basisvaardigheden 459.833 46.133 0 505.966
  Bestemmingsreserve Kwaliteitsgelden Mbo 338.183 687.032 0 1.025.215
  Bestemmingsreserve niveau 2 Mbo 577.000 0 0 577.000
  Bestemmingsreserves publiek 27.824.616 -12.251.260 0 15.573.356
           
  Bestemmingsreserve Stichting Groei.zone 1.638.349 -38.195 0 1.600.154
  Lening transactie aandelen Groeipunt BV 1.400.000 0 0 1.400.000
  Bestemmingsreserves privaat 3.038.349 -38.195 0 3.000.154

* Door het College van Bestuur is besloten om deze bestemmingsreserve toe te voegen aan de algemene reserve.
Het resultaat over het boekjaar bedraagt € 1.242.112. Het bestuur stelt voor dit alsvolgt te bestemmen: € 13.531.567 wordt toegevoegd aan de algemene reserves en € 12.289.455 wordt onttrokken aan de bestemmingsreserves.
Voor meer informatie verwijzen wij u naar de toelichting op het geconsolideerde eigen vermogen hierboven.

Voorzieningen

(In €)

    Stand per
1-1-2025		 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per
31-12-2025		 Looptijd deel
< 1 jaar 		Looptijd deel
1-5 jaar 		Looptijd deel
> 5 jaar
2.2 Voorzieningen                
2.2.1 Personele voorzieningen 4.180.336 2.694.454 1.372.227 208.352 5.294.211 2.007.380 2.339.453 947.378
  Voorzieningen 4.180.336 26.494.454 1.372.227 208.352 5.294.211 2.007.380 2.339.453 947.378
                   
  Uitsplitsing:                
                   
2.2.1.1 Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel 989.217 1.166.045 522.940 0 1.632.322 877.763 698.206 56.353
2.2.1.2 Verlofsparen en sabbatical leave 2.128.695 583.070 449.281 14.228 2.248.256 455.334 1.234.044 558.878
2.2.1.4 Jubileumvoorziening 530.387 101.691 62.093 0 569.985 31.584 206.254 332.147
2.2.1.6 Langdurig zieken 532.037 843.648 337.913 194.124 843.648 642.699 200.949 0
  Voorzieningen 4.180.336 2.694.454 1.372.227 208.352 5.294.211 2.007.380 2.339.453 947.378
                   
  Voorziening Wazo comp (feest)dagen 0 71.303 0 0 71.303 71.303 0 0
  Voorziening wachtgeld 800.690 860.977 413.658 0 1.248.009 493.450 698.206 56.353
  Voorziening transitievergoeding 188.527 233.765 109.282 0 313.010 313.010 0 0
2.2.1.1 Sociaal beleid, reorganisaties en rechtspositioneel 989.217 1.166.045 522.940 0 1.632.322 877.763 698.206 56.353
                   
  Voorziening Seniorenverlof 2.078.998 548.070 449.281 0 2.177.787 384.865 1.234.044 558.878
  Voorziening Verlof 49.697 35.000 0 14.228 70.469 70.469 0 0
2.2.1.2 Verlofsparen en sabbatical leave 2.128.695 583.070 449.281 14.228 2.248.256 455.334 1.234.044 558.878

Kortlopende schulden

(In €)

    31-12-2025 31-12-2024
2.4 Kortlopende schulden    
2.4.04 Schulden aan OCW / EZ 0 376.515
2.4.08 Crediteuren 2.094.722 2.697.487
2.4.09 Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.956.045 3.614.517
2.4.10 Pensioenen 966.782 934.053
2.4.12 Overige kortlopende schulden 1.195.176 1.503.196
  Subtotaal kortlopende schulden 8.212.725 9.125.768
       
  Overlopende passiva:    
2.4.13 Vooruit ontvangen college-, cursus-, les- en examengelden 751.603 500.465
2.4.14 Vooruit ontvangen subsidies OCW 2.768.679 1.644.937
2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen 619.444 1.722.514
2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen 2.542.082 2.481.900
2.4.18 Te betalen interest 1.406 1.755
2.4.19 Overige overlopende passiva 228.147 239.752
  Subtotaal overlopende passiva 6.911.361 6.591.323
       
  Kortlopende schulden 15.124.086 15.717.091
       
  Uitsplitsing:    
       
2.4.09.1 Loonbelasting en sociale premies 3.894.046 3.540.591
2.4.09.2 Omzetbelasting 61.999 73.926
2.4.09 Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.956.045 3.614.517

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

G1

Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt

Omschrijving Toewijzing  
  Kenmerk Datum Status*
Verbeteren basisvaardigheden (VBV23-VO-5235) VBV23-VO-5235 31-05-2023 Ja
Subsidie zij-instroom 2023 100006999-1 22-05-2023 Ja
Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding tot leraar SOOL23VO052 09-11-2023 Onderhanden
Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding tot leraar SOOLVO24212 31-10-2024 Onderhanden
Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding tot leraar SOOLVO24102 07-10-2024 Onderhanden
Subsidie zij-instroom 2024 100012660-1 20-02-2024 Ja
Subsidie zij-instroom 2024 100015413-1 20-03-2024 Ja
Subsidie zij-instroom 2024 100016763-1 21-05-2024 Onderhanden
Subsidie zij-instroom 2024 100021740-1 19-12-2024 Onderhanden
Verbeteren basisvaardigheden (VBV24-VO-2254) VBV24-VO-2254 17-06-2024 Onderhanden
Verbeteren basisvaardigheden (VBV24-VO-2258) VBV24-VO-2258 17-06-2024 Onderhanden
Verbeteren basisvaardigheden (VBV24-VO-2260) VBV24-VO-2260 17-06-2024 Onderhanden
Verbeteren basisvaardigheden (VBV24-VO-3544) VBV24-VO-3544 17-06-2024 Onderhanden
Nazorg mbo 2022 / 2025 NMBO024045 28-02-2024 Ja
Subsidieregeling ontwikkelkracht 2024/2025 OWK240050 05-06-2024 Ja
Studieverlof 2024 1414633-1 20-08-2024 Ja
Studieverlof 2024 1414607-1 20-08-2024 Ja
Subsidie zij-instroom 100028818-1 21-10-2025 Ja
Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding tot leraar SOOLVO25021 03-04-2025 Onderhanden
Subsidie zij-instroom 2025 100026553-1 22-04-2025 Onderhanden
School en Omgeving 2025-2028 VO RSO-252224 25-06-2025 Onderhanden
Beproeven examenprogramma (Duits) BEP250099 12-05-2025 Onderhanden
Studieverlof 2025 1479908-1 22-07-2025 Onderhanden
Studieverlof 2025 1474554-1 20-06-2025 Onderhanden
Studieverlof 2025 1474550-1 20-06-2025 Onderhanden
Studieverlof 2025 1480875-1 20-08-2025 Ja
Studieverlof 2025 1480891-1 20-08-2025 Ja
Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding tot leraar SOOLVO25232 26-11-2025 Onderhanden
Subsidieregeling onderwijspersoneel opleiding tot leraar SOOLVO25233 18-11-2025 Onderhanden
Subsidieregeling Statushouders en Oekraïense ontheemden en de stap naar de klas SVDK250088 03-11-2025 Ja
Subsidieregeling Statushouders en Oekraïense ontheemden en de stap naar de klas SVDK250089 03-11-2025 Ja
Subsidieregeling Statushouders en Oekraïense ontheemden en de stap naar de klas SVDK250090 03-11-2025 Ja
Subsidie zij-instroom 2025 100029223-1 20-11-2025 Onderhanden

* Status
De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

Onderhanden = De subsidie loopt nog conform de subsidieverplichtingen
Ja = De subsidie is afgerond conform subsidieverplichtingen
Nee = De subsidie is afgerond in strijd met de subsidieverplichtingen

Er is geen sprake van G2-subsidies.